Az Egyesült Államok többszintű jövedelemadó-rendszerrel rendelkezik, amely szerint az adókat a szövetségi, az állami és néha az önkormányzatok vetik ki. A szövetségi és az állami jövedelemadók hasonlóak abban, hogy százalékos adókulcsot alkalmaznak az adóköteles jövedelmekre, ám ezek jelentősen különbözhetnek e kulcsok és alkalmazásuk módja, valamint az adóköteles jövedelem típusa, valamint a levonások és megengedett adójóváírások.
Kulcs elvihető
- A szövetségi kormánynak és az államok többségének jövedelemadója van, de szabályaik és mértékeik nagyon eltérőek lehetnek.A fő adózás progresszív, a magasabb jövedelemszintnél magasabb adómértékek vannak.Egyes államokban progresszív adórendszer működik, míg mások másoknak átalánydíjat írnak elő. minden jövedelem adómértéke.
Állami jövedelemadók
Az állami jövedelemadók országonként jelentősen eltérhetnek. Valójában Alaszkában, Floridában, Nevadaban, Dél-Dakotában, Texasban, Washingtonban és Wyomingban egyáltalán nincs jövedelemadó. New Hampshire és Tennessee csak a kamatbevételeket és osztalékokat adóztatja, nem pedig a fizetésből és a bérekből származó jövedelmet, és Tennessee még ezt az adózásot 2022-re is hatályon kívül helyezi.
Az összes többi állam lapos vagy progresszív jövedelemadó-rendszerrel rendelkezik. Az átalányadó-rendszer az, amely egységes kulcsot alkalmaz a jövedelem minden szintjére. Kilenc állam használja ezt a módszert 2019-től: Colorado (4, 63%), Illinois (4, 95%), Indiana (3, 23%), Kentucky (5%), Massachusetts (5, 05%), Michigan (4, 25%), Észak-Karolina (5, 25%).), Pennsylvania (3, 07%) és Utah (4, 95%).
A legtöbb állam, amely a jövedelemadót kiveti, progresszív adórendszereket alkalmaz, ahol a magasabb jövedelemadók magasabb százalékos adókulcsot adnak meg, mint ahogy a szövetségi jövedelemadó-rendszer esetében. Egyes államok erre a célra a marginális adószinteket a szövetségi adórendszerre alapozzák, ám sok állam a sajátját hajtja végre. Egyesek évente kiigazítják zárójelüket, hogy lépést tartsanak az inflációval, ahogy a szövetségi kormány teszi, míg mások nem.
Hawaiinak 2019-től 12 adóosztálya van, míg Kansas és Rhode Island mindössze három. A kaliforniai progresszív adórendszer a legmagasabb, 13, 3% -os adómértékkel rendelkezik, amely az egyszemélyekre vonatkozik, akiknek az adóköteles jövedelme meghaladja az 1 millió dollárt, és a házaspároknak, amelyek jövedelme meghaladja az 1 145 5960 dollárt. A legalacsonyabb legmagasabb adókulcsú államok között Észak-Dakota 2, 9% -ot, és Arizona 4, 54% -át teszi ki.
Szövetségi jövedelemadó
Az Egyesült Államok Belső Bevételi Kódexe, amely meghatározza a szövetségi jövedelemadó-szabályokat, 2018-ban néhány jelentős változtatást hajtott végre az adócsökkentésről és munkahelyről szóló törvény (TCJA) elfogadásával. Most szövetségi szinten hét marginális adócsoport van: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% és 37%. A 2020-os adóévben a legmagasabb, 37% -os kamatláb 518 401 dollár adóköteles jövedelmet bocsát ki az egyedülállók számára és 622 051 dollár jövedelmet házaspároknak együtt benyújtva.
Néhány állam adófizetési nyugdíjat és társadalombiztosítási jövedelmet nyújt, míg mások nem.
Különleges megfontolások
A szövetségi adórendszer szerint az adófizetők vagy igényelhetnek standard levonást, vagy részletezhetik levonásaikat. A standard levonások 2018-ban jelentősen megnövekedtek a TCJA keretében, sok adófizető számára előnyösebbé téve ennek a levonást. A 2020-os adóévre a szokásos levonás 12 400 USD az egyéni adófizetők számára, 18 650 USD a háztartási iratok vezetője és 24 800 USD a házaspárok számára, akik együttesen nyújtanak be bejelentést.
Mint fentebb említettük, az államok és a szövetségi kormány különböznek az általuk adóbevétel típusa, valamint az általuk engedélyezett levonások és jóváírások szempontjából. Például a nyugdíjból és a társadalombiztosításból származó jövedelem a szövetségi szabályok szerint adóköteles, míg számos állam mentesíti az adó alól. Az amerikai állampapírokból származó jövedelmek, beleértve a megtakarítási kötvényeket is, mentesülnek az állami adó alól, de szövetségi adók hatálya alá tartoznak.
Állami jövedelemadó és szövetségi jövedelemadó-példa
Vegyünk egy olyan adófizetőt, aki New Hampshire-ben él, és évente 75 000 dollár adóköteles jövedelmet és 3000 dollár kamatbevételt számol be szövetségi adóbevallásában. Csak 150 dollárt fizetnének az állami adókban, mert New Hampshire nem a megszerzett jövedelmet adóztatja, hanem a beruházási jövedelmet 5% -os adónál. A tényleges állami adómértékük 78 000 dolláros teljes jövedelmükre (adókötelezettség osztva az adóköteles jövedelemmel) 0, 2% lenne.
Ha azonban ugyanaz a személy Illinois-ban élne, akkor minden adóköteles jövedelmükre, mind keresett, mind pedig jövedelem nélkül, az állam 4, 95% -os átalányadó-adó vonatkozik. Ebben az esetben adószámlájuk 3861 dollár lenne.
Ami a szövetségi adókat illeti, a progresszív rendszer szerint 988 dollárt fizetnének jövedelmük első 9875 dollárjával, amely 2020-tól a 10% -os adószintek közé tartozik.) és a fennmaradó összeg 22% -a (8332 dollár) egy 12 950 dolláros teljes szövetségi adószámlán. A tényleges szövetségi adómérték 16, 7% lenne.
ÚJ FORRÁSOK:
Julia - beillesztettem ezeket a számokat a szövegbe, de úgy tűnik, hogy az első kettő eltűnt itt, és helyett ezeket a kék jelöléseket használtam. A szövetségi adókra vonatkozó idézetek nem az én általuk használt forrásból származnak. Az alábbiakban használtam. Néhány dátum és szám, amelyet tegnap frissítettem (19.11.28.), Szintén úgy tűnik, hogy visszatért a régi változathoz, tehát újra megváltoztattam őket, és remélem, hogy ezúttal ragaszkodnak hozzá. - Greg
Frissített állami adók (hatályos 2019. március óta):
Fed szabványos levonás és határértékek 2020-ra:
tegye újra ezeket a számításokat a 2020 szélső zárójelek alapján
