Az olyan vezetők és egyéb kulcsfontosságú alkalmazottak, akik a 401 (k) vagy az egyéni nyugdíjazási számlájukon (IRA) meghaladó mértékű nyugdíjalapot meg akarják bővíteni, a választ egy kiegészítő végrehajtói nyugdíjazási tervben (SERP) találhatják meg. Ez a fajta nem minősített halasztott kompenzációs terv célja, hogy további nyugdíjazási ellátásokat kínáljon, miután elérte a többi képesített terv által megengedett maximális járulékkorlátokat. A felépítés és a funkció megértése segít eldönteni, hogy a SERP megfelel-e az általános nyugdíjstratégiának.
Kulcs elvihető
- A SERP-k adóhalasztott alapon halmoznak fel pénzt.SERP-knek nincs korán elvonási büntetése.SERP-knek nincsenek járulékkorlátozásuk.A munkaadók gyakran finanszíroznak SERP-t azáltal, hogy pénzbeli értékű életbiztosítási kötvényt kötnek Önre.
Kiegészítő vezetői nyugdíjazási terv (SERP) alapjai
A SERP-k munkaadónként változhatnak, de általában ugyanazt az iránymutatást követik. A munkáltató meghatározza, hogy a tervet miként készítik el, mennyit fog hozzájárulni, milyen formában kerül sor ezekre a járulékokra, és hogyan fizetik ki a tervből a juttatásokat a részt vevő alkalmazottak számára.
Ha egy SERP-t meghatározott juttatási programként állítanak fel, akkor a munkavállaló nyugdíjazáskor egyösszegű járadékot vagy járadékot kap, amely megegyezik a munkavállaló átlagos élettartamú kompenzációjának meghatározott százalékával. A meghatározott járulékalapú SERP lehetővé tenné a rendszeres hozzájárulásokat az egyes munkavállalói számlákhoz. Ezeket az alapokat addig a munkavállaló nevében fektetik be, amíg a pénzeszközök kifizetésre nem kerülnek a nyugdíjba. A pénzt fogyatékosság esetén vagy a tervben részt vevő kedvezményezett is elvonhatja a résztvevő halála esetén.
A SERP-k finanszírozásának szempontjából az életbiztosítás olyan lehetőség, amelynél sok vállalat fordul. Munkáltatója pénzbeli értékű életbiztosítási kötvényt köt Önre, és magát kedvezményezettnek nevezi ki. Az életed során a munkáltató készpénzértéket vesz fel a SERP-számlájának finanszírozására. Amikor eléri a rendes nyugdíjkorhatárt, elkezdheti a kivonásokat.
Hogyan javítják az SERP-k az alkalmazottakat?
Néhány ok miatt érdemes egy SERP-t hozzáadni a meglévő nyugdíjszámlákhoz. Első és legfontosabb, hogy adóztatással halasztja el a pénzeszközöket, és az 59 ½ éves kor előtti kifizetésekre nem vonatkozik a 10% -os korai visszavonási büntetés. Ha a munkáltató életbiztosítást használ fiókjának finanszírozására, akkor nem kell aggódnia, hogy elegendő pénzt fektetnek-e a tervbe a várható jövőbeli haszon fedezésére.
Mivel a munkáltató vállalja a felelősséget a terv finanszírozásáért, Ön nem köteles minden évben elmaradni fizetésének vagy bónuszának. Az a tény, hogy a SERP-k nem minősített halasztott kompenzációs tervek alá tartoznak, azt is jelenti, hogy nem vonatkoznak rájuk ugyanazon belső bevételi szolgálat (IRS) éves hozzájárulási korlátokra vonatkozó korlátozásai, amelyek egy 401 (k) vagy más minősített terv lenne.
Végül, ha valami történne veled, a házastársa vagy más kedvezményezett képes lesz járadék jövedelmet vagy egyösszegű túlélő hozzátartozói juttatást szerezni, tehát a pénzeszközök nem pazarolnak el.
A SERP-ket általában csak azoknak a vállalati kulcsvezetőknek bocsátják rendelkezésre, akik már jelentős összeget fizetnek. Eszközök annak biztosítására, hogy az alkalmazott alkalmazottak hosszú távon a cégnél maradjanak. Ha úgy dönt, hogy SERP-t szeretne, akkor valószínűleg be kell vonnia azt a tárgyalási stratégiájába. Egy dolog, amelyre emlékezni kell: A SERP-ket nem védik meg a társaság hitelezői ellen, ha pénzügyi nehézségeket okoznak, tehát csődbe kerülhetnek.
A SERP-ket egy egyösszegű kifizetésként vagy járadékként meghatározott összegek sorozatában fizetik ki, az egyes módszerekre eltérő adóügyi következményekkel, tehát gondosan válassza ki.
Hogyan részesülnek a SERP-k a vállalatok?
A SERP-k könnyen összeállíthatók, kevés kezelést igényelnek, és az IRS jóváhagyása nem szükséges. A társaság felelõs annak eldöntésében, hogy kit kíván támogatni egy SERP-vel, és egyrészt irányítja a tervet, és könyveibõl származó bevételt szerez a SERP pénzeszköz-növekedésébõl, amely adóhalasztott. SERP létrehozható annak érdekében, hogy a társaság megtérítse költségeit, és ha a juttatások kifizetésre kerülnek, a társaság adólevonást kap.
A SERP adóztatása
Az egyik dolog, amelyet gondosan mérlegelni kell a SERP-hez való belépés előtt, az, hogy ez hogyan befolyásolhatja az adókat. A SERP-k adóhalasztottak, azaz nem fizetnek adót az alapokról, amíg visszavonják őket nyugdíjba vonulásukkor.
A kiválasztott kifizetés befolyásolja az adózás mértékét. Az átalányösszeg kiválasztásakor az esedékes adókat egyszerre kell megfizetnie, a fennmaradó pénzeszközöket pedig be kell vonni nyugdíjbevételébe. Ha rendszeres havi járadékfizetést választ, lehetővé tenné az adózás elosztását.
Ha nem biztos benne, melyik út a legjobb, futtassa a számokat mindkét forgatókönyvben, hogy megnézze, mennyit fizetne az adókban. Ha hosszú távú terve magában foglalja az adókedvezményes számlákból történő kivételeket, akkor a SERP-ből történő kifizetések idővel történő elosztása további adózás utáni jövedelmet eredményezhet.
Alsó vonal
Az SERP jelentősen megnövelheti megtakarításait, ha hosszú távra tervezi a munkáltatóját. Lehet, hogy ezek a tervek leginkább vonzóak, ha következetesen kihasználja a többi nyugdíjszámláját, de továbbra is lehetséges bizonyos előnyöket kihasználni, még ha nem is. Amikor eldönti, hogy a SERP megfelelő-e, mérlegelje meg, hogy még mennyit takaríthat meg, és mérlegelje ezt az esetleges hozzáadottértékadó-kötelezettségek hatásaival szemben.
