SEP-terv vs. Keogh-terv: Áttekintés
- A munkavállalók és az üzleti tulajdonosok is részt vehetnek ezekben a tervekben.Minden résztvevő levonhatja az adóköteles jövedelmükből az általuk befizetett összegeket. A nyugdíjazás után kivont pénzt rendes jövedelemadónak kell adni.A számla csaknem körülbelül bármely bank, bróker, életbiztosító vagy befektetési alap-társaság. A pénz befektethető bármely eszköz széles körébe, beleértve részvényeket, kötvényeket, befektetési alapokat és tőzsdén kereskedett alapokat.
Mindkét tervnek lényegesen magasabb járulékkorlátok vannak, mint a legtöbb nyugdíjazási terv lehetővé teszi. 2019-re a SEP-számlák és a legtöbb Keogh-terv maximális hozzájárulása a nettó bevétel 25% -át vagy az 56.000 USD-t jelenti. A 2020-os adóévre a korlát 57 000 dollár.
A SEP-terv
Amint a neve is sugallja, a SEP felépítése meglehetõsen egyszerû és kizárólag egy meghatározott hozzájárulású tervként funkcionál. Vagyis a résztvevő automatikusan elkülöníti a befizetendő bruttó jövedelem egy százalékát az adó-halasztott nyugdíjszámlára.
A SEP megállapítható az 5305-SEP formanyomtatvány benyújtásával a Belső Bevételi Szolgálathoz (IRS). Az üzleti tulajdonos szakmai segítség nélkül megismerheti az eredeti papírmunkát.
Kevesebb követelmény
Nincsenek éves jelentési követelmények.
A munkáltatóknak nem kell hozzájárulniuk alkalmazottaik terveihez egy adott évben. Ha járulékot fizetnek, azt minden teljes munkaidőben foglalkoztatottnak egyenlő módon kell megfizetni, aki legalább 21 éves, és az elmúlt öt év legalább három évében a cégnél dolgozott.
A SEP az IRA-hoz hasonlít, mivel a résztvevők a benyújtási határidőig is hozzájárulhatnak az előző évhez, még akkor is, ha meghosszabbításra került sor. A résztvevők nem kölcsönözhetnek a terv egyenlegeiről.
A Keogh-terv
A Keogh-terv a legnépszerűbb a nagyon magas jövedelemmel rendelkezők körében, például az orvosok, akik orvosi gyakorlatban vezető szerepet töltenek be, és a jogi személyiséggel nem rendelkező kisvállalkozások tulajdonosai.
Sokkal bonyolultabb, mint a SEP. Ez a munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvény (ERISA) irányelveinek hatálya alá tartozik, amely szövetségi törvény határozza meg a munkaadók által támogatott nyugdíjazási és egészségügyi tervek minimumszabályait. Ez tehát a Keogh-t definíció szerint "minősített tervnek" teszi.
Dokumentációs követelmények
Keogh létrehozásához vállalkozásához teljes tervdokumentumot kell benyújtani a kormánynak. A legtöbb esetben bölcs dolog egy engedéllyel rendelkező könyvelőt vagy pénzügyi tanácsadót felkérni a terv előkészítésére és benyújtására. A Keogh-terv néhány trükkös részlettel rendelkezik, amelyek visszavághatnak, ha figyelmen kívül hagyják őket.
A Keogh felépíthető akár meghatározott járulékalapú, akár meghatározott juttatási programként.
Magas hozzájárulási korlátok
Ha a hozzájárulási terveket felépítik, akkor a hozzájárulási korlátok megegyeznek a SEP-kel. Vagyis a 2019-es adóév maximális értéke a nettó jövedelem 25% -a vagy az 56.000 USD a kevesebb. A 2020-os adóévre a korlát 57 000 dollár.
Egy meghatározott juttatási program esetében magasabb a határérték. A 2019 adóévre a limit 225 000 USD. A 2020-os adóévben ez 230 000 dollárra megy.
A meghatározott juttatási program hasonló a nyugdíjhoz, mivel megállapítja a meghatározott ellátási összeget, amelyet egyenlő részletekben kell kifizetni a tervezett résztvevő nyugdíjazásakor.
A meghatározott hozzájárulási terv strukturálható pénzvásárlási vagy profitmegosztási tervként. Számos vállalkozástulajdonos az utóbbi választja, mert ez lehetővé teszi számukra, hogy évente eltérő hozzájárulást nyújtsanak a nyereségüknek megfelelően.
A pénzvásárlási nyugdíjalapoknak nincs ilyen rugalmassága. Az üzleti tulajdonosnak úgy kell választania, hogy évente egy meghatározott százalékot járuljon hozzá a terv élettartamához. A szankciókat akkor értékelik, ha egy éves hozzájárulás ezen összeg alá esik.
Ezek a tervek éves jelentéstételi követelményeket tartalmaznak az 5500-as formanyomtatványon. A fennmaradó hitelek bizonyos korlátozásokon belül vehetők fel.
Különleges megfontolások
Ne felejtse el, hogy ugyanolyan hozzájárulást kell fizetnie minden alkalmazott számára, amelyet évente a saját számlájára tesz. Ez az oka annak, hogy a SEP-terveket leginkább azok a vállalatok használják, ahol kevés jogosult alkalmazott van.
