Tartalomjegyzék
- Mi a SEC 10-Q forma?
- A 10-Q SEC űrlap megértése
- Bejelentési határidők
- A bejelentési határidő be nem tartása
- 10-Q alkatrészei
- A 10-Q forma fontossága
- Egyéb fontos SEC-fájlok
Mi a SEC 10-Q forma?
A 10-Q értékű SEC formanyomtatvány egy átfogó jelentés a társaság teljesítményéről, amelyet minden állami társaságnak negyedévente be kell nyújtania az Értékpapír- és Tőzsdebizottsághoz (SEC). A 10 negyedév általában nem auditált jelentés.
A 10 negyedévben a cégeknek nyilvánosságra kell hozniuk pénzügyi információkra vonatkozó releváns információkat. A negyedik negyedév után nem nyújtanak be bejelentést, mert akkor fordul elő a 10-K bejelentése.
Kulcs elvihető
- A 10-Q egy társaság teljesítményének átfogó jelentése, amelyet minden állami társaság negyedévente nyújt be az Értékpapír- és Tőzsdebizottságnak. A forma folyamatosan biztosítja a befektetők számára a társaságok pénzügyi helyzetét.A pénzügyi kimutatásokat, vezetői megbeszéléseket és elemzéseket tartalmaz, közzétételek és belső ellenőrzések.A vállalkozásoknak negyedév végétől számítva 40 vagy 45 nappal, a nyilvános úszó méretétől függően, be kell nyújtaniuk 10-Q értéküket.
A 10-Q SEC űrlap megértése
A szövetségi értékpapír-törvény előírja, hogy a nyilvánosan forgalmazott társaságok bizonyos információkat biztosítsanak a részvényeseknek és a lakosságnak. Ezek a közzétételek időszakonként vagy konkrét események bekövetkezésekor fordulhatnak elő. A társaság az egyes negyedévek befejezésekor a 10-Q formanyomtatványt használja - amely a SEC által megkövetelt sok közül az egyik - a nem auditált pénzügyi kimutatások közzétételére és a társaság pénzügyi helyzetének áttekintésére szolgál.
A benyújtás pontos dátuma a szervezet pénzügyi évétől függ, de évente három 10 Q jelentést kell benyújtania. Az év utolsó negyedévére nincs szükség, amint azt fentebb megjegyeztük, mivel az e negyedévre vonatkozó információkat tartalmazzák a társaság 10-K nyilvántartásában. Ezt a jelentést, a 10 Q-val ellentétben, ellenőrzik és évente nyújtják be.
A 10-Q folyamatosan biztosítja a befektetők számára a vállalatok pénzügyi helyzetét. A 10-Q bejelentésének határideje a vállalat rendelkezésre álló úszólapjától függ. Aki 10-Q-t vagy más bejelentést kíván keresni, a SEC EDGAR adatbázisába léphet, ha az űrlaptípus mezőbe beírja a "10-Q" -ot.
A társaság 10-Q formája elérhető a SEC EDGAR adatbázisában.
Bejelentési határidők
Az iratgyűjtőt három kategóriába sorolják, és különböző határidőkkel rendelkeznek, annak a kategóriának megfelelően, amelyhez tartoznak. Ezt a kategóriát a nyilvános úszó határozza meg. A nyilvános úszó azt a vállalati részvényt képviseli, amely a nyilvánosság kezében van, és amely nem a tisztviselők, a tulajdonosok vagy a kormány birtokában van.
A legnagyobb vállalatokat nagy gyorsított iratgyűjtőknek kell besorolni. Ennek a követelménynek a teljesítéséhez a szervezetnek legalább 700 millió dollár nyilvános tőkével kell rendelkeznie. Ha a társaság teljesíti ezt a követelményt, a negyedév lezárása után 40 nappal van lehetősége benyújtani a 10 negyedévet.
A gyorsított iratgyűjtők olyan vállalkozások, amelyek legalább 75 millió dollár nyilvános tőkével rendelkeznek, de kevesebb, mint 700 millió dollár. Noha a gyorsított iratkészítőknek 40 nap áll rendelkezésükre a 10-Q benyújtására, valamivel több idejük van a 10-K beiktatására.
Végül, a nem gyorsított iratgyűjtők olyan vállalatok, amelyek kevesebb, mint 75 millió dollár nyilvános tőkével rendelkeznek. Ezeknek a társaságoknak a negyedév végétől számítva 45 nap áll rendelkezésére a tíz negyedév benyújtására.
A bejelentési határidő be nem tartása
Ha egy társaság 10-Q-t nem nyújt be a benyújtási határidőre, akkor nem időben történő (NT) bejelentést kell használnia. Az NT bejelentésnek el kell magyaráznia, miért nem tartották be a határidőt, és további öt napot ad a társaságnak az iratok benyújtására.
Mindaddig, amíg a vállalatnak ésszerű magyarázata van, a SEC engedélyezi a késedelmes benyújtást egy meghatározott időtartamon belül. A társaságoknak NT 10-Q-t kell benyújtaniuk. Általános okok, amelyek miatt a társaságok nem tudnak határidőn belül benyújtani a kérelmet, többek között az egyesülések és felvásárlások (M&A), a vállalati peres eljárások, a vállalati auditorok folyamatos felülvizsgálata vagy a csődeljárások elhúzódó hatásai.
A 10 Q-os bejelentés akkor tekinthető időszerűnek, ha ezen kiterjesztésen belül nyújtják be. A meghosszabbított határidő be nem tartása következményekkel jár, beleértve a SEC regisztráció elvesztését, a tőzsdéről való eltávolítást és a jogi következményeket.
10-Q alkatrészei
A 10 Q-os bejelentés két részből áll. Az első rész az időszakra vonatkozó pénzügyi információkat tartalmazza. Ez magában foglalja a rövidített pénzügyi kimutatásokat, a vezetőség megbeszélését és a gazdálkodó egység pénzügyi helyzetének elemzését, a piaci kockázattal kapcsolatos közzétételeket és a belső ellenőrzéseket.
A második rész minden egyéb vonatkozó információt tartalmaz. Ez magában foglalja a bírósági eljárásokat, a nyilvántartásba nem vett részvény-értékpapírok eladását, a regisztrálatlan részvények értékesítéséből származó bevételek felhasználását és az elsődleges értékpapírokkal kapcsolatos mulasztásokat. A társaság ebben a szakaszban minden egyéb információt közzétesz - ideértve a kiállítások használatát is.
A 10-Q forma fontossága
Mint fentebb megjegyeztük, a 10-Q betekintést nyújt a társaság pénzügyi helyzetébe. A befektetők az űrlap felhasználásával megnézhetik, milyen változások történnek a vállalaton belül, még mielőtt bejelenti negyedéves bevételét.
A befektetők érdeklődésének néhány olyan területe, amely általában látható a 10 negyedévben, magában foglalja a működőtőke és / vagy a követelések változásait, a társaság leltárát befolyásoló tényezőket, a részvények visszavásárlását és akár a társaságot érintő minden jogi kockázatot.
Használhat egy közeli versenytárs 10-Q-ját, hogy összehasonlítsa azt egy olyan társasággal, amelybe befektetnek, vagy mérlegelni szeretne befektetést, hogy megnézze, hogyan teljesít. Ez képet ad arról, hogy erõs választás-e, hol vannak a gyengeségei, és hogyan javulhat.
Egyéb fontos SEC-fájlok
A 10-Q az egyik azon jelentések közül, amelyeket az állami vállalatoknak be kell nyújtaniuk a SEC-hez. Az ehhez az űrlaphoz kapcsolódó további fontos jelentések a következők:
10-K: Egy újabb átfogó jelentés, amelyet állami társaságok nyújtanak be. A 10-K-t évente egyszer kell benyújtani, és magában foglalja a társaság teljesítményének utolsó negyedévét, ezért évente csak három 10-Q-t kell benyújtani. Ez a jelentés több információt tartalmaz, mint egy éves jelentés, és a költségvetési év végétől számított 90 napon belül kell benyújtani. A 10-K általában a társaság működésének összefoglalását, a vezetés pénzügyi kilátásait, pénzügyi kimutatásait és a társaságot érintő jogi vagy adminisztratív kérdéseket tartalmazza.
8-K: Ez a jelentés akkor kerül benyújtásra, ha olyan változások vagy fejlemények vannak olyan vállalkozásban, amely nem készítette a 10-Q vagy a 10-K jelentést. Ezt nem tervezett dokumentumnak tekintik, és tartalmazhat információkat, például sajtóközleményeket. Ha egy társaság eszközöket bocsát el vagy szerez be, bejelenti vezetői bérbeadást vagy távozást, vagy átveszi az átadást, akkor ezt az információt 8-K-re kell beküldeni.
Éves jelentések: A társaság éves jelentését minden évben benyújtják, és rengeteg társasági információt tartalmaz, beleértve - de nem kizárólag - a társasággal kapcsolatos általános információkat, a vezérigazgató levélét a részvényeseknek, a pénzügyi kimutatásokat és a könyvvizsgálói jelentést. Ezt a jelentést néhány hónappal a társaság pénzügyi évének befejezése után nyújtják be. A jelentés elérhető egy cég weboldalán vagy befektetői kapcsolati csoportján keresztül, valamint a SEC-ről is beszerezhető.
![10. formanyomtatvány 10. formanyomtatvány](https://img.icotokenfund.com/img/crime-fraud/854/sec-form-10-q.jpg)