Tartalomjegyzék
- Regisztrációs nyilatkozatok
- 10-K jelentés
- 10 Q jelentés
- 8-K jelentés
- Proxy nyilatkozat
- 3., 4. és 5. forma
- 13D. Ütemterv
- 144. forma
- Külföldi befektetések
- A SEC űrlapok olvasása
- Alsó vonal
Az amerikai kormány lehetőséget ad a befektetőknek arra, hogy felmérjék a társaság történetét és előrehaladását, valamint ésszerű feltételezéseket tegyenek a jövőjéről egy előírt nyilvántartásba vétel segítségével. Ezek a bejelentések regisztrációs nyilatkozatok, hivatalos és időszakos jelentések és egyéb formanyomtatványok, amelyeket az Egyesült Államok Értékpapír- és Tőzsdebizottsága (SEC) rendelkezésére bocsátanak.
A SEC az 1930-as években jött létre, hogy segítsen megakadályozni az állomány manipulációját és a csalást, és szabályozói felügyeleti rendszer. Gyűjti azokat a dokumentumokat, amelyek részletezik a lakosság tulajdonában és kereskedelmével rendelkező belföldi és külföldi társaságok pénzügyi és működési állapotát.
A SEC ellenőrzi az ezekben az űrlapokban megadott információk minőségét, és ellenőrzi, hogy az információk megfelelnek-e bizonyos követelményeknek. Sok befektető nézi ezeket a bejelentéseket, és gyakran kiválaszt egy adott űrlapot egy másik helyett. Megvizsgálják a nyomok formáit, a vállalat teljesítményének pillanatképét vagy tevékenységeinek átfogóbb leírását. Vessen egy pillantást a befektetők rendelkezésére álló SEC-ügyletekre és arra, hogy mit mondnak neked egy cégről.
Kulcs elvihető
- A befektetők felbecsülhetik a társaság állapotát és feltételezéseket tehetnek a jövőjéről a szükséges SEC bejelentések áttekintésével. A regisztrációs nyilatkozatok részleteket tartalmaznak a biztonsági ajánlatokról és a társaság jövedelmezőségéről.A 10-K jelentés átfogó éves összefoglalót nyújt a társaság pénzügyi teljesítményéről.Proxy A nyilatkozatokat a befektetõk igénybevétele elõtt kell megtenni, és tartalmazniuk kell a szavazási eljárásokat, az igazgatók háttérinformációit, a vezetõk fizetését és az egyéb nyilatkozatokban nem könnyen hozzáférhetõ információkat.
Regisztrációs nyilatkozatok
A regisztrációs nyilatkozatok megismerik a befektetőket a felajánlott értékpapírokkal és a társaság jövedelmezőségével. Minden társaságnak, külföldi és belföldi vállalkozásnak be kell nyújtania ezeket a nyilatkozatokat, vagy mentességet élveznie kell. A nyilatkozatok két részből állnak:
- Prospektus - Jogi dokumentum, amely felszólítja az értékpapírok kibocsátóját a felajánlott befektetés részleteinek, a vállalkozás működésének, történetének, irányításának, pénzügyi helyzetének és a kockázatok betekintésének részletezésére. A tájékoztatóban szereplő pénzügyi formákat, például az eredménykimutatást, független, igazolt könyvvizsgálónak kell ellenőriznie. Kiegészítő információk - A tájékoztató mellett a társaság bármilyen releváns kiegészítő információt megadhat, például a nem regisztrált értékpapírok nemrégiben történt eladásait.
10-K jelentés
A 10-K a befektetők számára átfogó elemzést nyújt a társaságról. Ez hasonló a tájékoztatóhoz, és több információt tartalmaz, mint egy éves jelentés. Például a pénzügyi kimutatások részletesebbek. A társaságoknak a pénzügyi év végétől számított 90 napon belül be kell nyújtaniuk ezt a hosszú éves jelentést.
A 10-K több részből áll:
- Az "üzleti összefoglaló" leírja a vállalat működését (ideértve a nemzetközi tevékenységeket is), az üzleti szegmenseket, a történetet, az ingatlanokat, a marketing, a kutatás és fejlesztés, a verseny és az alkalmazottak körét. A vezetői megbeszélés és elemzés (MD&A) jó magyarázatot ad a a társaság működése és pénzügyi kilátásai.A pénzügyi kimutatások tartalmazhatják a mérleget, az eredménykimutatást és a cash flow kimutatást.Más szakaszok a társaság vezetősége és a jogi eljárások tárgyát képezik.
10 Q jelentés
A 10-K csonkított változata a 10-Q. A 10 Q-t a társasági pénzügyi év első három negyedévének végétől számított 45 napon belül nyújtják be. Ez részletezi a vállalat legújabb fejleményeit, és áttekintést nyújt a tervezett irányról. A 10-K-hoz viszonyított jelentős különbségek között szerepel a nem auditált pénzügyi kimutatások és a kevésbé részletes jelentések.
8-K jelentés
A legfontosabb fejleményeket, amelyekről a befektetőknek tudniuk kellene, a 10-K vagy a 10-Q ismerteti, de ha ezek a fejlemények nem teszik meg a két bejelentést időben, akkor a 8-K-ban mutatják be. Ez a nem tervezett dokumentum konkrét eseményekkel foglalkozik, és további részleteket és kiállítási anyagokat, például adattáblákat és sajtóközleményeket tartalmaz.
A 8-K bejelentését eredményező események magukban foglalják a csődeket vagy követelések megtérülését, anyagi veszteségeket, az eszközök megszerzésének vagy átruházásának befejezését, távozást vagy a vezetők kinevezését. és a befektető számára fontos események.
Proxy nyilatkozat
A proxy-nyilatkozatban a befektetők megtekinthetik a vezetés fizetését, az esetlegesen fennálló összeférhetetlenségeket és a kapott egyéb kedvezményeket. Ezt a részvényesek ülése előtt mutatják be, és be kell nyújtani a SEC-hez, mielőtt az igazgatók megválasztásáról és más vállalati akciók jóváhagyásáról részvényesek szavaznának.
3., 4. és 5. forma
A 3., 4. és 5. formában a befektetők figyelik, hogy a társaság tisztviselői és igazgatói hogyan változtatják meg a tulajdonjogot és a vásárlásokat.
- Nagyon zavaró szakaszok 10-K vagy 10-QSudden egyszeri vagy speciális töltéseknél
Alsó vonal
Végül a SEC azt akarja, hogy a befektetők megismerjék a tényeket, hogy megalapozott döntéseket hozhassanak arról, hogy mikor vásárolnak, adnak el vagy tartanak fenn egy társaság értékpapírját. A rendelkezésre álló anyag megszerzése és helyes értelmezése minden befektető számára értékes útmutatást nyújthat a befektetési döntések meghozatalakor.
