Mi az EGYSZERŰ terv?
A kisméretű munkaadók alkalmazottainak megtakarítást ösztönző egyeztetési terve (SIMPLE) az adójával halasztott nyugdíjazási számla, amelyet munkaadók hozhatnak létre, ideértve az önálló vállalkozókat is. A munkáltató adókedvezményt vehet igénybe a SIMPLE számlára történő hozzájárulásért. A munkáltató egyenértékű vagy nem választható hozzájárulást fizethet az egyes támogatható munkavállalók SIMPLE IRA-jához, a munkavállalók pedig fizetési halasztási hozzájárulásokat fizethetnek.
A SIMPLE tervek megértése
A kisméretű munkaadók alkalmazottainak megtakarítást ösztönző egyeztetési terve (SIMPLE) egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv, amely bizonyos szempontból hasonló a 401 (k) és a 403 (b) tervhez. AZ EGYSZERŰ IRA-k egyszerűbbek, alacsonyabb indulási és adminisztratív költségekkel bírnak, mint sok más nyugdíjazási terv. A munkáltatónak nincsenek bejelentési követelményei a SIMPLE IRA-nál.
A Belső Jövedelemszolgáltatási Szabályzat szerint csak a kevesebb, mint 100 alkalmazottal rendelkező és az egyéb nyugdíjazási terveket nem kínáló munkaadók hozhatnak létre Egyszerű IRA-t. Azok a munkavállalók, akik legalább 5000 dollár kártérítést kaptak egy munkáltatótól az előző két naptári év során, és akik várhatóan 5000 dollár vagy annál több kártérítést kapnak ebben az évben, jogosultak részt venni a munkáltató SIMPLE IRA tervében.
Az EGYSZERŰ IRA ugyanazokkal a szabályokkal rendelkezik a beruházásokra, a disztribúciókra és a meghosszabbításokra, mint a hagyományos IRA-k.
AZ EGYSZERŰ IRA-k megkövetelik a munkáltatóktól, hogy minimálisan járuljanak hozzá a számlához, miközben az alkalmazottaknak nem kötelesek hozzájárulást fizetniük. A munkáltatónak két alternatívája van ezeknek a járulékoknak a befizetésére. Az első az, hogy össze kell egyeztetni azokat az összegeket, amelyeket az alkalmazottak saját választási-halasztási hozzájárulásaikhoz fizetnek, a munkavállaló éves kompenzációjának 3% -áig. A második alternatíva az, hogy a munkáltató minden képesített munkavállaló számára 2% -os nem kötelező hozzájárulást fizet, függetlenül attól, hogy a munkavállaló járulékot fizet-e.
Az Egyszerű IRA-khoz való hozzájárulás azonnal 100% -ban megtérül, és az IRA tulajdonosa irányítja a befektetéseket.
A SIMPLE terv korlátai
A kisméretű munkaadók alkalmazottainak megtakarítást ösztönző egyeztetési tervében (SIMPLE) alacsonyabb a járulékkorlát, mint a legtöbb munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervben. 2020-ra a járulékkorlát 50 000 év alatti alkalmazottak számára 13 500 USD, míg az 50 éves vagy annál idősebbek további 3000 USD járulékot tudtak fizetni. A járulékkorlátozásokkal kapcsolatos további részletek a Belső Jövedelemszolgálatnál (IRS) érhetők el.
Az EGYSZERŰ IRA csak egy kétéves várakozási időszak után váltható át a hagyományos IRA-ra, attól a naptól kezdve, amikor a munkavállaló először részt vett a tervben.
