Mi az a Roth IRA-konverzió?
A Roth IRA-konverzió egy nyugdíjba vonuló eszköz átadása a hagyományos, SEP vagy SIMPLE IRA-ból Roth IRA-ba, amely adóköteles eseményt hoz létre. A Roth IRA-átalakítás előnyös lehet azoknak az egyéneknek, akiknek nagy hagyományos IRA-számlája van, és akik elvárják, hogy jövőbeli adószámláik ugyanazon a szinten maradjanak, vagy pedig növekedjenek abban az időben, amikor tervezik az adókedvezményes számlájukról való kivonást, mivel a Roth IRA lehetővé teszi az adófizetést. -minősített disztribúciók ingyenes kivonása.
Kulcs elvihető
- A Roth IRA átalakítása magában foglalja a nyugdíjalapok átutalását a hagyományos IRA-ból vagy a 401 (k) értékből a Roth-számlára. Mivel az előbbi adóhalasztott, míg Roth adómentességet élvez, a halasztott jövedelemadót az átalakított alapok után kell megfizetni. Abban az időben. Nincs korai visszavonási büntetés. Ennek a stratégiának akkor van értelme, ha egy megtakarító úgy gondolja, hogy a hagyományos számlán szereplő halasztott adókötelezettség a nyugdíjazás közeledtével növekszik, ahol jobb ezeket az adókat fizetni, mint később.
Hogyan működik a Roth IRA konverzió
Az átalakítást meg lehet valósítani az eszközök átváltásával közvetlenül a tradicionális és a Roth IRA vagyonkezelői között, vagy az IRA tulajdonosával, amely elosztja az eszközöket a hagyományos, a SEP vagy a SIMPLE IRA-tól, és az összeget 60 nap alatt átválthatja a Roth IRA-ba. az elosztott összeg kézhezvétele. Az ilyen átalakításokat kellő gondossággal kell elvégezni, esetleg egy pénzügyi tervezővel vagy a személyi adószakértővel konzultálva, mivel ha nem megfelelő módon hajtják végre, jelentős adóügyi következményekkel járhat. Ez még fontosabb, mert a 2017. december 31-e után befejezett Roth-átalakítást már nem lehet újratervezni, vagyis később nem lehet visszaváltani a hagyományos IRA-ra.
Amikor az átalakítások értelmesek
A Roth IRA átalakítások nagy előnye, hogy nyugdíjazáskor adómentességet vonnak maguk után. Ez akkor vonzó lehet, ha azt várja, hogy magasabb marginális adókulcsban legyen a nyugdíjazáskor, ami általában nem jellemző a legtöbb ember számára. A konverzióknak azonban van egy másik aspektusa, amelyre kevesebb figyelmet fordítanak: Ha a konverziók sorozatát egybeesik azokkal az évekkel, amikor alacsonyabb az adótartalom, akkor az ilyen konverziók után fizetett adók összege minimalizálódik.
Az adóügyi megfontolások kulcsa a Roth IRA átalakításának. Nincs értelme az átváltásnak, ha egy adószámlát most megkapnak, amely sokkal nagyobb lesz, mint ha a pénzeszközök kivonására várt volna. Ezenkívül fontos a pénz időértéke. A dollár a kezedben ma többet ér, mint egy dollár, amely a jövőben valamikor jön. Egy másik tényező az, hogy nem akarja, hogy egy éven belül nagy átalakítás folytassa magasabb adószintekbe.
Egy másik szempont, amelyet figyelembe kell venni, jótékonysági levonás levonása az IRA eszközeitől. Az adójogi 2018. évi változások sok adófizető számára gyakorlatilag elvitték ezeket a levonásokat az asztalról. De ha az IRA pénzéből jótékonysági hozzájárulást kellene felhasználni, akkor a közjótékonysági hozzájárulás adólevonása a pár korrigált bruttó jövedelmének (AGI) 60% -a lehet készpénz adományok esetén, és akár 30% is lehet olyan értékpapírok adományozására, mint amilyen az IRA. Ha hozzájárulása meghaladja ezeket a korlátokat, az IRS lehetővé teszi, hogy a többletet legfeljebb öt évig átvigye.
Példa Roth-konverzióra
Például, ha egy házaspár, aki azt várja, hogy 115 000 dollár adóköteles jövedelemmel együtt nyújtson be 50 000 dollárt Roth IRA-ként, akkor 2018-ban a 22% -os marginális adószinten belül maradhat, amely a 77 401 és 165 000 USD közötti adóköteles jövedelemre vonatkozik. Az egy dollár, amely meghaladja ezt a határt, a 24% -os konzolba rúgja a párt.
