Tartalomjegyzék
- Külföldi nyugdíjak vagy járadékok
- Szerződés csapda
- Az USA jelentési követelményei
- USA Vs. Külföldi nyugdíjazási törvények.
- Az USA állampolgárságának lemondása
- Alsó sor
Gondolhatja, hogy az Egyesült Államok adórendszerének nyugdíjazási szabályai összetettek. Azok számára, akik külföldön dolgoztak, a nyugdíjazás jövedelmének adóügyi következményei még frusztrálóbb labirintusok lehetnek a rendeletek és a szerződéses megállapodások között.
Bármely külföldi nyugdíjban vagy járadékban részesülőnek szakértővé kell válnia, nemcsak az Egyesült Államok adójogában, hanem az érintett országok közötti szerződéses kötelezettségekben, valamint azon ország adószabályozásában, ahonnan a nyugdíj vagy járadék származik.
Ha ez az első év, amikor rendezi az adófizetési kötelezettségeit, akkor ne próbálja meg ezt egyedül megtenni. Vegye fel a kapcsolatot a nemzetközi adójog és a nyugdíjpénztárak szakembereivel, hogy a helyes útra álljon. Ez segít minimalizálni az adótalálkozást és maximalizálni a nyugdíj-megtakarításokból származó pénzt.
Külföldi nyugdíjak vagy járadékok
A külföldi forrásokból származó nyugdíjak különféle számlákból származhatnak:
- Nyugdíj vagy járadék közvetlenül egy külföldi munkáltatótól, amelyet egy külföldi munkáltató hoz létre az Ön számára, egy külföldi kormánytól vagy annak valamely ügynökségétől fizetett összeg (ide tartozhat egy külföldi társadalombiztosítási nyugdíj) Külföldi biztosítótársaság kifizetéseA külföldi vagyonkezelő vagy más fizeti a járadékot
Még akkor is, ha egy amerikai társaságnál dolgozott külföldön, akkor járadékot kaphat külföldi vagyonkezelőtől, mivel bonyolultak a külföldi jövedelemmel járó nyugdíj finanszírozása. Az egyéni nyugdíjszámla (IRA) finanszírozása néha lehetetlen, mivel jövedelmének nagy részét kizárhatja az USA adóiból a külföldön keresett jövedelem kirekesztés és a külföldi lakhatási kizárás révén.
Mivel ezek a kizárások lehetővé teszik a külföldön dolgozó amerikaiak számára, hogy csökkentsék jövedelmüket az Egyesült Államok adózásának elkerülése érdekében, gyakran megnehezítik az IRA-k segítségével történő befektetést. Az IRA-ba való hozzájáruláshoz az USA-ban jövedelemszerzőnek vagy az Egyesült Államok adóinak fizetett jövedelemnek kell lennie.
Helyettesítőként egyes amerikai vállalkozások külföldi bizalmat hoztak létre külföldön dolgozó alkalmazottaik számára, hogy nyugdíjba vonuljanak.
Szerződés csapda
Amikor eljön az ideje a külföldi nyugdíjak vagy járadékok beszedésére, az adóztatásuk módja attól függ, hogy mely országok tartják a nyugdíjalapokat, és milyen típusú adóegyezmény létezik az Egyesült Államok és a többi érintett megye között.
Mindegyik ország különálló megállapodást kötött az Egyesült Államokkal, ezért fontos együttműködni egy adóügyi tanácsadóval, aki nemcsak ismeri az Egyesült Államok adójogát, hanem a nemzetközi szerződéseket és az adójogszabályokat is, amelyek befolyásolják azokat az adókat, amelyeket fizetnie kell. minden ország. Ezek a szerződések gyakran tartalmaznak adójóváírásokat és egyéb eszközöket, amelyek lehetővé teszik az esedékes adók összegének minimalizálását, ám némi kutatásra lesz szükség annak biztosítása érdekében, hogy az adó minimalizálása érdekében helyesen töltse ki az adólapokat mind az Egyesült Államokban, mind bármely más külföldön. találat.
Számos országban a külföldi nyugdíjak kedvező adóügyi elbánásban részesülnek az országon belül, de általában az IRS adókódexe szerint még nem is minősül megfelelő nyugdíjazási tervnek. Ez azt jelenti, hogy a vállalatok és alkalmazottaik számára a járulékok nem levonhatók adóból. Mivel ez általában a szabály, a külföldi nyugdíjazási tervéből kapott kifizetéseket nem azonos módon kezelik, mint az amerikai székhelyű nyugdíjat.
Valójában még a nyugdíjazási tervekbe fizetett járulékokat is teljes mértékben adóztatják a bruttó jövedelem részeként. Ez azt jelenti, hogy a külföldi nyugdíját valójában kétszer adóztathatnánk - egyszer, amikor befizették a pénzt, és ismét, amikor nyugdíjba vonultak.
Sok országgal kötött adószerződések rendezik ezt a kérdést, így az amerikai szövetségi adófizetési kötelezettség kiegyenlíthető. Önnek és tanácsadójának azonban tisztában kell lennie a szerződésekkel és azzal, hogy miként kell kitölteni az űrlapokat mind az Egyesült Államok, mind a külföldi ország számára.
Az USA beruházási jelentési követelményei
A külföldi nyugdíjak vagy járadékok megszerzésekor az adószabályok betartása mellett kritikus jelentőségű a külföldi bankokban vagy befektetési társaságokban fennálló részesedések megfelelő jelentése is. Az amerikai külföldi számlaadó-megfelelési törvény (FATCA) előírja, hogy minden olyan intézmény, amely több, mint 10 000 dollárt birtokol egy amerikai állampolgár számára, jelentést készítsen az Egyesült Államok Pénzügyminisztériuma számára.
E törvény értelmében az USA-ban lakóhellyel rendelkező amerikai állampolgároknak minden olyan pénzügyi eszközt fel kell tüntetniük, amely meghaladja az 50 000 dollárt, és amelyet nem amerikai pénzügyi intézményekben tartanak az Egyesült Államok adóbevallásában. Azok számára, akik az USA-n kívül tartózkodnak, a beszámolás kötelezővé válik 300 000 dollárnál.
Ez újabb típusú adóproblémákat okozhat az Egyesült Államokon kívül dolgozó amerikai állampolgárok számára, mivel még az USA-n kívüli pénzintézetekben lévő eszközök jelentésének kitöltése is növeli az IRS-ellenőrzés valószínűségét. Ha nyugdíjalapja olyan alapban van, amelyet az IRS passzív külföldi befektetésnek minősít (PFIC), a szankciók különösen szigorúak lehetnek azok számára, akik nem nyújtanak be bejelentést. A PFIC számlákból származó tőkenyereségeket a legmagasabb, 35% -os tőkenyereség-adóval adóztatják. Ezekre a külföldi részesedésekre nincs 15% -os hosszú távú tőkenyereség-ráta.
A külföldön történő befektetéshez sokkal magasabb díjakat kell fizetni a befektetésekért, mint az amerikai intézmények. A Harvard Business School tanulmánya megállapította, hogy a svájci befektetési alapok átlagos költségei 43% -kal, az Egyesült Királyság befektetési alapjai 50% -kal, a kanadai befektetési alapok pedig 279% -kal voltak magasabbak, mint az amerikai alapoké.
USA-val szemben a külföldi nyugdíjszámlák
Tehát jobb, ha nyugdíjba befektetéseit az Egyesült Államokban vagy külföldi számlákban tartja? Ez szintén nem könnyű válaszolni, mivel attól függ, hogy hol várja el a nyugdíjazást.
Az USA állampolgárságának lemondása
Néhány amerikai állampolgár az amerikai adóügyi komplikációkkal foglalkozik azzal, hogy lemond az amerikai állampolgárságáról. Az emberek száma, akik úgy döntöttek, hogy ezt teszik, a legtöbb volt 2016-ban (5411). Az állampolgárságról való lemondás díja 2350 USD.
Az útvonal kiválasztása befolyásolhatja, hogy képes lesz-e a társadalombiztosítás beszedésére. Amikor lemond az állampolgárságról, akkor hontalan külföldi lesz (NRA). A társadalombiztosítás begyűjtése az USA-val kötött kétoldalú megállapodásoktól függ, amelyekben az országot választotta. Sok országban a kifizetések folytatódhatnak, de néhány országban megszűnik a társadalombiztosítási előnyei.
Nem rezidens idegenként egy napot kell töltenie az Egyesült Államokban, legalább 30 naponként. Ha nem látogat havonta, akkor a másik lehetőség az, hogy fél egymást követő napot töltsön havonta az Egyesült Államokban. Ha nem tartja be ezen időkeretek egyikét, akkor elveszíti társadalombiztosítási juttatásait.
Státuszának „NRA” -ra változtatása befolyásolhatja az eltartottak és a túlélők ellátásait is. Tehát, ha azt tervezi, hogy lemond az amerikai állampolgárságról, hogy elkerülje a külföldi nyugdíjba vonulási adókatonítást, gondosan mérlegelje a társadalombiztosítási ellátásokra gyakorolt hatást, mielőtt döntést hozna.
Alsó sor
Ha külföldön dolgozott és nyugdíjalapját az Egyesült Államokon kívül építette fel, kérjen szakmai tanácsot, mielőtt elkezdené nyugdíját vagy járadékát felvenni. Ez lehetővé teszi, hogy maximalizálja nyugdíjazási jövedelmét és minimalizálja az adócsökkentést mind az USA-ban, mind az országban (vagy országokban), ahol nyugdíjalapjait tartják.
