Mi az a regisztrált nyugdíj-megtakarítási terv (RRSP)?
A regisztrált nyugdíj-megtakarítási terv (RRSP) egy nyugdíj-megtakarítási és befektetési eszköz a munkavállalók és az önálló vállalkozók számára Kanadában. Az adózás előtti pénzt az RRSP-be helyezik, és adómentessé válik a kivonásig, amely idő alatt a határérték alatt adóztatják. A regisztrált nyugdíj-megtakarítási terveknek sok közös vonása van az Egyesült Államokban a 401 (k) számú tervvel, de vannak néhány alapvető különbség is.
Az RRSP növekedését annak tartalma határozza meg. A RRSP-ben lévő pénz pusztán nem jelenti azt, hogy kényelmesen nyugdíjba vonulhat; azonban garantálja, hogy a befektetések adózás nélkül összevonódnak, mindaddig, amíg az alapokat nem vonják vissza.
A regisztrált nyugdíj-megtakarítási tervek (RRSP) megértése
A regisztrált nyugdíj-megtakarítási terveket 1957-ben hozták létre a kanadai jövedelemadóról szóló törvény részeként. Ezeket a kanadai kormány nyilvántartásba veszi, és a Kanada Revenue Agency (CRA) felügyelete alatt áll, amely szabályokat állapít meg az éves hozzájárulási korlátokra, a hozzájárulások ütemezésére és az engedélyezett eszközökre.
Az RRSP-knek két fő adóelőnye van. Először, a járulékfizetők levonhatják a járulékokat a jövedelmükből. Például, ha egy járulékalap adó mértéke 40%, akkor minden, az RRSP-be fektetett 100 dollár megtakarítja ezt a személyt 40 dollárban adókban, a hozzájárulási korlátjáig. Másodszor, az RRSP beruházások növekedése adómentes. A nem RRSP befektetésekkel ellentétben a hozamok mentesülnek minden tőkeemelési adó, osztalékadó vagy jövedelemadó alól. Ez azt jelenti, hogy az RRSP-k szerinti befektetések adózás előtti arányban jelennek meg.
Valójában az RRSP közreműködői nyugdíjba vonulásig halasztják el az adófizetést, amikor a marginális adómérték alacsonyabb lesz, mint a munkaévükben. Kanada kormánya az adóhalasztást a kanadaiak számára elősegítette a nyugdíjba történő megtakarítás ösztönzése érdekében, amely segíti a lakosságot, hogy kevésbé támaszkodjon a kanadai nyugdíjtervre a nyugdíjazás finanszírozására.
Számos RRSP típus létezik, de általában egy vagy két társult személy (általában magánszemély vagy házastárs) állítja be őket.
- Az egyéni RRSP, amelyet egyetlen személy hozott létre, aki egyaránt a számlabirtokos és a hozzájárulást nyújtó személy. A házastársi RRSP ellátást nyújt egyedülálló házastárs számára, valamint adókedvezményt biztosít mindkét házastárs számára. A magas kereső (házastársi hozzájárulás) házastársa (a számlatulajdonos) nevében hozzájárulhat a házastársi RRSP-hez. Mivel a nyugdíjkori jövedelem egyenletesen oszlik meg, minden házastárs részesülhet alacsonyabb marginális adókulcsból. Az RRSP-t a munkaadók állítják össze a munkavállalók számára, és bérszámfejtés-levonásokkal finanszírozzák, hasonlóan az Egyesült Államokban alkalmazott 401 (k) -es tervhez. A befektetők számára az azonnali adómegtakarítás előnyeit biztosítja. A 2011-ben létrehozott, összekapcsolt RRSP egy olyan lehetőség, amelyet a kisvállalkozások alkalmazottainak és a munkaadóknak, valamint az önálló vállalkozóknak teremtenek.
Jóváhagyott eszközök
Az RRSP-kben többféle befektetési és befektetési számla engedélyezett. Tartalmazzák:
- Befektetési alapokTözsdén kereskedett alapokKapcsolatokKötvényekKapcsolódó számlákJelzálogkölcsönökJövedelmi vagyonkezelőkGarantiált befektetési jegyeiFizető valuta
Hozzájárulás és visszavonás
Az RRSP hozzájárulási korlátja 2019-re a keresett jövedelem 18% -a, amelyet az egyén jelentett be a 2018. évi adóbevallásában, legfeljebb 26 500 USD-ig. A Kanada Bevételi Ügynöksége szerint ez az összeg 27 230 dollárra emelkedik 2020-ban. Lehetőség van több hozzájárulásra, de további 2000 dollár feletti összegeket büntetéssel sújtanak.
Az RRSP számlatulajdonos bármikor elvonhat pénzt vagy befektetéseket. Bármely összeget adóköteles jövedelemként számolnak el a kivonás évében - kivéve, ha a pénzt ház vásárlásához vagy építéséhez, vagy oktatáshoz használják (bizonyos feltételek mellett).
Nyilvántartott nyugdíjalapok (RRIF)
Abban az évben, amikor egy RRSP birtokosa 71 éves lesz, az RRSP egyenlegét fel kell számolni vagy át kell utalni egy regisztrált nyugdíjalapra (RRIF) vagy járadékra. egy járadékszerződéshez hasonló nyugdíjalap, amely jövedelmet fizet a kedvezményezettnek vagy számos kedvezményezettnek.
Az RRSP-ből az RRIF-számlák kifizetésével kivont pénzt a számlatulajdonos marginális adókulcsa alapján adják meg. Ha a számlatulajdonosnak 300 000 dollárja van megtakarítva nyugdíjba vonulásakor és 65 éves, akkor az RRIF kb. 1000 dollárt fizet havonta. Ha ez az 1000 dollár az egyetlen jövedelemforrás, akkor a számlatulajdonos 15% -os marginális adót ad ki, havonta kb. 850 dollárt hagyva. A számlatulajdonos havi Kanada nyugdíjtervet is kaphat.
Regisztrált nyugdíj-megtakarítási terv: 401 (k) különbségek
- Az amerikai RRSP-k pénzügyi intézményen keresztül hozhatók létre; 401 (k) pontot a munkáltatók állapítanak meg. Az RRSP hozzájárulási korlátait át lehet vinni.RRSP hozzájárulások származhatnak bérszámfejtésből vagy pénzbeli hozzájárulásokból (amelyek adóvisszatérítéshez vezethetnek); 401 (k) -et finanszíroznak bérszámfejtés-levonásokkal.401 (k) -ekkel járnak korai visszavonási szankciók (bár vannak kivételek); Az RRSP-k nem.
