A lehívás olyan jogi megállapodás, amely felhatalmazza a hitelezőt zálogkölcsönre, ha a hitelfelvevő nem képes eleget tenni az adósságkötelezettségének. A fellebbezés a gyűjtés törvényes jogára utal.
A visszamenőleges hitelek védelmet nyújtanak a hitelezők számára, mivel ők biztosak abban, hogy valamilyen törlesztés történik akár készpénzben, akár likvid eszközökben. Azok a társaságok, amelyek visszafizetési kötelezettséget bocsátanak ki, alacsonyabb tőkeköltséggel járnak, mivel kevésbé fennáll a kockázat az adott vállalkozásnak nyújtott hitelezésnél.
Lehúzódó igénybevétel
A kérelem a hitelező számára jogi eszközöket kínál arra, hogy lefoglalják a hitelfelvevő vagyonát, ha nem teljesíti tartozását. Ha az adósság teljes visszafizetési képességgel rendelkezik, akkor a hitelfelvevő felel az adósság teljes összegéért, még akkor is, ha az meghaladja a biztosítékba vett eszköz értékét. A legtöbb esetben a hitelező hiányossági ítéletet kaphat a fedezetlen eszközök lefoglalására, bankszámlák felszámolására vagy bérek kitöltésére.
A visszamenőleges hitelek különböznek a vissza nem fizetendő kölcsönöktől, amelyek korlátozzák a hitelezőt arra, hogy csak a biztosítékként meghúzott konkrét eszközt követelje. A visszamenőleges adósság az adósság leggyakoribb formája, mivel kevésbé kockázatos a hitelezők számára, míg a vissza nem fizetendő adósság általában a stabilizált és teljesítő eszközökre, például kereskedelmi ingatlanokra nyújtott hosszabb lejáratú kölcsönökre korlátozódik.
A regresszió hatása a hitelfelvevőkre
A regressziós adósságnak két adózási következménye van a hitelfelvevők számára, ami azt jelenti, hogy az adóköteles rendes jövedelmet elszámolják és veszteséget vagy nyereséget jelentenek. Az adósság bármely részét, amelyet a hitelező megbocsátott, rendes jövedelemként kell kimutatni. Például, ha egy hitelező kizár egy házat 150 000 dolláros adósság behajtására, és 125 000 dollárért eladja, akkor a hitelfelvevő továbbra is 25 000 dollár tartozik. Ha a hitelező megbocsátja a 25 000 dollárt, akkor a hitelfelvevönek ezt az összeget adózási szempontból rendes jövedelemként kell jelentenie. Ha az adósság nem fizetendő meg, a kölcsön megbocsátása nem eredményezi az adósságból származó jövedelem adóköteles törlését, mivel a kölcsön feltételei nem biztosítják a hitelezőnek jogát arra, hogy mulasztás esetén személyesen üldözzék a tulajdonosot.
Függetlenül attól, hogy egy adósságot elengedtek-e, a hitelfelvevőnek veszteséget vagy nyereséget kell jelentenie az eredeti hitelösszeg és az eszköz eladása során realizált összeg különbsége alapján. A fenti példában a 25 000 dollárt veszteségként kell elszámolni. A hiányos eszközök eladásából származó veszteségek nem vonhatók le adóból.
Hogyan lehet tudni, hogy egy hitel visszatérítési kölcsön?
A legtöbb kölcsönt a hiteldokumentumban szereplő igénybevételi nyelven adják ki. A nyelv meghatározza a végrehajtható intézkedéseket a korlátozásokkal együtt.
Általában az, hogy egy hitel futamidejű vagy nem fizetendő-e, attól az államtól függ, ahol a hitel származik. A legtöbb állam előírja a jelzálogkölcsön-hitelezők igénybevételét, de ez bizonyos módon korlátozható. Például néhány államban a hiányossági ítélet nem haladhatja meg az ingatlan valós piaci értékét (FMV).
Vegyünk egy olyan otthont, amelynek jelzálogkölcsön-egyenlege 250 000 dollár, valós piaci értéke 200 000 dollár. Ha a hitelező aukciót ad el az árverésen 150 000 dollárért, akkor csak 50 000 dollárt lehet behajtani, ami az FMV és a kölcsön tartozása közötti különbség. Egyes államokban, például Arizonában, Kaliforniában és Oregonban a hitelezők számára tilos a hiányosságokkal kapcsolatos ítéletek meghozatala.
