Mi az a képesítő özvegy?
A szövetségi özvegy vagy özvegyi adó bevallási státusa két évig áll rendelkezésre olyan özvegyekre és özvegyekre (túlélő házastársakra), akik házastársuk halála után eltartottakkal rendelkeznek. Míg a túlélő házastárs továbbra sem igényelhet mentességet az elhunyt házastárs számára, az elhunyt házastársával együtt nyújthat be kérelmet arra az adóévre, amelyben a házastárs meghalt, és igényelhetik a szokásos levonást a házastársakkal együtt benyújtott házaspár esetében. A következő két adóévben a túlélő házastárs képesítő özvegyként vagy özvegyként jelentkezhet, ha háztartást tart fenn a pár eltartott gyermekeinek.
Kulcs elvihető
- Az özvegy / özvegy minőségi besorolási státusa az eltartott eltartott házastársakra vonatkozik. Ez lehetővé teszi a túlélő házastárs számára, hogy az elhunyt házastárssal együtt adóztasson.
Az özvegy képesítésének megértése
Az özvegy vagy özvegyi adó bevallási státusa a házastárs halálának évében nem áll rendelkezésre. A képesítéshez a házastársnak a házastárs halálának évében együttesen be kell nyújtania a házastársi jogállást. További IRS-követelmények a következők:
- Az adófizetõ nem köthet újból házasságot. A megfelelõ adóalanynak meg kell követelnie egy megfelelõ eltartót. A jogosult eltartottak a házastárs gyermekei, mostohatestvér vagy örökbefogadott gyermekek. Az IRS nem engedélyezi a nevelő gyermekek számára a képesítést. A képesített eltartottnak egész évben a képesítő özvegy vagy otthonában kell élnie. A vakáció, oktatás, orvosi kezelés, katonai szolgálat vagy üzleti tevékenység miatt bekövetkező ideiglenes távollétek elfogadhatók, amennyiben „ésszerű feltételezni, hogy az eltűnő személy ideiglenes távollét után visszatér haza”, és az otthon fennmarad. távollét. A túlélő házastárs a ház fenntartásával kapcsolatos költségek több mint felét megtérítette. A költségek magukban foglalják a jelzálogkölcsönöket vagy a bérleti díjakat, az ingatlanadókat, a közműveket és az élelmiszereket.
Az özvegy képesítésének előnyei
Az egyén kevesebbet fizethet a szövetségi jövedelemadókban, ha minősítő özvegyként jelentkezik. A minősítő özvegy és az özvegy ugyanolyan általános levonási összeget élvezhetik, mint a házastársak együtt benyújtó házaspárok, és 2018-tól kezdve a minősítő özvegyek és özvegyek ugyanolyan adókedvezményben részesülnek, mint a házastársak bejelentése. Ez lehetővé teszi az özvegy házastársak számára két évet, hogy pénzügyileg átmenjenek az egyedülálló, nem házas anyósok magasabb adóterhére. Például, ha az elhunyt házastárs 2018-ban elhunyt, akkor a túlélő házastárs a minősítő özvegy vagy özvegy státuszt élvezheti, ha házasodik, és közösen benyújtja a 2019. és 2020. adóévre vonatkozó általános levonásokat és adócsoportokat.
Az alacsonyabb adók különösen akkor hasznosak, ha a túlélő házastárs temetkezési költségeket, végső költségeket, valamint az otthon fenntartásával és a gyermekek nevelésével kapcsolatos általános költségeket fizet. A csökkentett adóteher megkönnyíti a túlélő házastársak számára, hogy továbbra is gondoskodjanak gyermekeikről, és átmenjenek egyedülálló, nem házas anyakönyvvezetőre vagy háztartási vezetőre.
Ezen túlmenően, ha a képesített eltartott év folyamán született vagy meghal, az adófizető továbbra is bejelentheti képesített özvegyi vagy özvegyi státusát. Ismét meg kellett volna fizetniük a ház fenntartásának költségeinek több mint felét a gyermek életében vagy a gyermek születése előtt. Ezenkívül a gyermeknek egy év alatt együtt kellett élnie az adófizetővel.
