Mi az a képesített járadék?
A képesített járadék egy nyugdíj-megtakarítási terv, amelyet adózás előtti dollárral finanszíroznak. A nem képesített járadékot adózás utáni dollár fedezi. A világosság kedvéért a terminológia a Internal Revenue Service-től (IRS) származik. Bármely képesített nyugdíj-megtakarítási terv az, amelyben a befektető jövedelmét levonják bruttó jövedelméből, és nem vonják ki a szövetségi adókat a nyugdíjba vonulás utáni időszakra, amikor a kivonások történnek. A nem minősített tervhez való hozzájárulásokat abban a évben adóztatják, amelyben azokat megszerezték.
Kulcs elvihető
- A hozzájárulás a minősített járadékhoz adózás előtti dollárban történik. Az adókat addig halasztják, amíg a nyugdíjba vonulás után vissza nem vonják őket. A nem képesített járadékhoz való hozzájárulás adózás utáni dollárban történik. Az adókat abban az évben fizetik meg, amikor a járulékokat befizetik. A "képesített" és a "nem képesített" IRS kifejezések. A minősített terv azonnali adóelőnyökkel jár.
Mi a járadék?
A képesített járadék megértése
A kvalifikált járadékba befizetésre kerül sor adófizetés visszatartása nélkül. Ez hatékonyan csökkenti az adófizetők bevételeit és az esedékes adókat abban az évben. A minősített számlán évről évre felhalmozódott pénzre nem kell adót fizetni, mindaddig, amíg nem kerül sor kifizetésre.
A befektető hozzájárulását és a felhalmozódott befektetési nyereséget adókat kell fizetni, miután a befektető nyugdíjba vonul, és járadékot vesz fel, vagy bármilyen kivonást a számláról.
Míg a minősített járadékból származó osztalékokat rendes jövedelemnek kell adóztatni, addig a nem képesített járadékból történő kifizetések a járulékok után nem tartalmaznak jövedelemadót. Adókat lehet fizetni a befektetési nyereségektől, amelyek általában a számla kisebb részét teszik ki.
Minősített számlán felhalmozódott pénzre nem kell adót fizetni, mindaddig, amíg nem történik kivétel
Jobb a vita kérdése. A nem képesített terv adómentes jövedelem kilátásait kínálja a nyugdíjba vonulás után. A minősített terv azonban azonnali adómegtakarításokat és kisebb haszonnal jár az otthoni munkavégzés során fizetett munkavégzés során.
A képesített járadékok típusai
A képesített járadékokat gyakran a munkáltatók állítják össze egy vállalat által szponzorált nyugdíjazási terv részeként. A változások magukban foglalják a meghatározott juttatási programot, a 401 (k) és 403 (b) nyugdíjazási tervet, valamint az egyedi nyugdíjazási számlát (IRA).
- A meghatározott juttatási terv olyan megtakarítási eszköz, amely a társaságot konkrét kifizetésre kötelezi, akár átalányösszegben, akár havi részletekben, a munkavállalói jövedelemtörténet alapján. A 401 (k) pontot egy nonprofit társaság állítja fel a jutalmazza alkalmazottait. A 2019. évi BIZTONSÁGI törvény lehetővé teszi a járadékok beillesztését a 401 (k) tervbe. A 403 (b) pont elsősorban a tanárok és más közalkalmazottak, valamint az adómentességet élvező szervezetek munkavállalói számára érhető el. Az IRA az ismerős megtakarítási terv, amely lehetővé teszi az adó előtti hozzájárulást éves korhatárig.
Járadék lehet, ha megfelel bizonyos IRS kritériumoknak, és betartja a szabályozási irányelveit. Általában egy járadék, amelyet nem használnak adókedvezményes nyugdíjazási terv finanszírozására, nem minősített járadék.
Egyéb járadékokra vonatkozó IRS-szabályok
Az 1982. augusztus 13. után vásárolt nem képesített járadékokat az "utolsó-be-az elsőben" protokoll alapján adóztatják. Ez azt jelenti, hogy a befektető első kivonásait a felhalmozott kamatból veszik figyelembe, amelyet rendes jövedelemként adóztatnak. A kamat teljes adóztatása után a fennmaradó tőke vagy díj adómentes. A képesített járadékokat szabályozó összes szabályt az IRS 575. számú kiadványa tartalmazza: Nyugdíj- és járadékjövedelem.
