Mi a nettó készpénz?
A nettó készpénz a társaság teljes készpénzének eredménye, a pénzügyi kimutatásokban szereplő összes forrás levonásával. Általában használják a társaság cash flow-jának becslésére. A nettó készpénz arra az esetre is vonatkozik, amikor a tranzakció befejeződött, és az összes kapcsolódó költséget és levonást levontuk.
Nettó készpénz
A nettó készpénz megértése
A nettó készpénz az elért vagy elveszített pénzeszközök összegét jelenti, miután az összes kötelezettség és kötelezettség levonásra került egyetlen ügyletből vagy több tranzakcióból. A jelenlegi hányadhoz hasonlóan a nettó készpénz a vállalat likviditását vagy a pénzügyi kötelezettségek gyors teljesítésének képességét méri. A kötelezettségek magukban foglalhatják a szokásos működési költségeket, az adósságfizetéseket és a befektetési tevékenységeket. A nettó készpénz kiszámítása az adott időszakra vonatkozó összes bevétel összeadásával kezdődik, amelyet gyakran bruttónak neveznek. Összesítés után a kötelezettségeket és a kötelezettségeket levonják, és a különbség a nettó készpénz.
A nettó készpénzt a "nettó részvényenkénti készpénz" kifejezés rövid formájának is tekinthetjük, mivel az a részvények befektetésére vonatkozik. A befektetők felhasználhatják a nettó készpénzt annak meghatározására, hogy egy társaság részvénye vonzó-ea befektetésnek.
A nettó cash flow a pénzeszközök nyereségére vagy veszteségére vonatkozik egy időszak alatt, az összes adósság kifizetése után. Ha egy vállalkozásnak minden működési költsége megfizetése után többlet készpénzzel rendelkezik, akkor azt mondják, hogy pozitív cash flow-ja van. Ha a társaság többet fizet a kötelezettségekért és kötelezettségekért, mint amit műveletekkel keres, akkor azt állítják, hogy negatív cash flow-ja van.
A negatív cash flow nem azt jelenti, hogy a társaság nem tudja teljesíteni valamennyi kötelezettségét; ez azt jelenti, hogy az adott időszakban kapott készpénz összege nem volt elegendő az azonos időszakra vonatkozó kötelezettségek fedezéséhez. Ha más megtakarítási eszközöket likvidálnak a kötelezettség teljesítése érdekében, vagy olyan kiegészítő adósság keletkezik, amely nem jár egyösszegű betét befizetésével, a társaság teljesítheti minden kötelezettségét, miközben fenntartja a negatív cash flow-t.
A nettó készpénz korlátozásai
Annak elemzése, hogy milyen tevékenységek járulnak hozzá a pozitív vagy negatív nettó készpénzhez, elengedhetetlen, ha a nettó készpénzt barométerként használják a vállalat pénzügyi helyzetének meghatározására. Az eseményekből származó pozitív nettó készpénz, mint például az eladások megnövekedett nyeresége vagy a csökkentett kötelezettségek, jól működő, egészséges vállalkozásra utalhat. Bizonyos tevékenységek azonban pozitív cash flow-kat eredményezhetnek, amelyek esetleg nem tükrözik pozitívan a társaság pénzügyi helyzetét, például egy új adósság keletkezésének eredményeként kapott pénzt vagy egyösszegű kölcsön-betéttel kapcsolatos tevékenységeket.
