Mi a multilaterális nettósítás?
A multilaterális nettósítás több fél közötti fizetési megállapodás, amelyben a tranzakciókat összegzik, nem pedig egyenként rendezik. A többoldalú nettósítás történhet egyetlen szervezeten belül vagy két vagy több fél között. A nettósítási tevékenység egy területre koncentrálódik, elkerülve a többszörös számlázás és fizetési elszámolások szükségességét a különféle felek között. Ha a többoldalú nettósítást a számlák elszámolására használják, a megállapodás valamennyi fele kifizetéseket küld egyetlen nettósítási központba, és a nettósítási központ kifizetéseket küld ebből a készletből azoknak a feleknek, amelyekre tartoznak. Ezért a többoldalú nettósítás úgy tekinthető, mint a pénzeszközök összevonásának egyik módja a megállapodásban részt vevő felek közötti számlafizetés egyszerűsítésére.
Kulcs elvihető
- A többoldalú nettósításhoz több tranzakciót kell hozzáadni, nem pedig külön-külön. A megállapodásban részt vevő összes fél kifizetéseit egy nettósítási központba küldi.A többoldalú nettósítás a pénzeszközök összevonásának egyik módja a számlák kifizetésének megkönnyítése.
Hogyan működik a multilaterális nettósítás?
A multilaterális nettósítás felhasználható a vállalaton belüli egyenlegek elszámolására egy olyan társaság leányvállalatai esetében, amelyek egymással különböző devizákban működnek egymással. Az egyik országban az A leányvállalat helyett, amely a másik országban a B leányvállalatnak fizetést szervezi a vállalatközi tranzakcióért, és a B leányvállalat a másik leányvállalatnál a C leányvállalatnak történő fizetést egy másik ügyletért, ezek az alvállalkozók jelenthetnek egy központi irodának, vagy benyújthatnak egy központosított rendszerbe a nettósításhoz. Az előnyök egyértelműek: időmegtakarítás és banki díjak (a devizakonverziókhoz) csökkennek. A társaság emellett egységes tranzakciós naplót egyesít dátumokkal, valuta átváltási árfolyamokkal és üzleti tranzakciók adataival, ami elősegíti az auditorok munkáját, amikor határokon átnyúló tevékenységeket vizsgálnak. A többoldalú nettósítás egyéb előnyei a következők:
- A vállalatközi cash flow-k csökkentése havonta egyre minden egyes leányvállalatnálA fizetési ütemtervek egyszerűsítéseA számlák társaságok közötti egyeztetésének egyszerűsítéseA számviteli főkönyvek negyedéves egyeztetésének kiemeléseA számviteli hibák egyszerűbb megoldása A vállalatközi pénzügyi eljárások szabványosításaA határokon átnyúló pénzátutalások költségeinek csökkentéseAz adósság konszolidálása és a jobb kamatlábak eléréseA belső átláthatóság fokozása érdekében szilárd pénzügyi tranzakciókA helyi és a nem helyi készpénztárak konszolidálása egyetlen medencébeKözpontosítás a kockázatokba A pénzeszközök felhasználásának optimalizálásaA fizetési folyamatok hatékonyabbá tétele a csoport társaságok számára
A funkció házon belül is végrehajtható, vagy harmadik fél számára továbbadható.
A multilaterális nettósítás egyéb felhasználásai
A többoldalú nettósítást két vagy több szervezet is alkalmazhatja, amelyek rendszeresen tranzakciókat folytatnak egymással. Az előnyök megegyeznek a nemzetközileg működő egységekkel rendelkező társaságok előnyeivel. A megállapodás nemcsak racionalizálja az elszámolási folyamatot harmadik felek között, de csökkenti a kockázatot is azzal, hogy előírja, hogy fizetésképtelenség vagy más felmondási esemény esetén minden fennálló szerződés szintén megszűnik. A többoldalú nettósítás engedélyezhető egy tagsági szervezet révén, mint egy tőzsde.
A többoldalú nettósítás hátrányai
Bár a multilaterális nettósítás számos előnyt kínál a tagok számára, ennek vannak hátrányai is. Először is, a kockázat megoszlik; ennélfogva kevésbé van ösztönzés az egyes ügyletek hitelképességének gondos felmérésére. Másodszor, néha jogi kérdéseket kell megfontolni. A törvény nem ismeri el az összes bezárási kétoldalú nettósítási megállapodást. Valójában néhányan azt állítják, hogy az ilyen megállapodások aláássák a harmadik fél hitelezőinek érdekeit. Ezen túlmenően cash flow-problémák merülhetnek fel, ha egyes tagvállalatok nem fizetnek be a megállapodás szerinti határidőre.
