Mi az a jelzálogkölcsön-levonás?
A jelzálogkölcsön-kamat levonása egy általános elemzett levonás, amely lehetővé teszi a háztulajdonosok számára, hogy az adóköteles jövedelemből levonják a kamatot, amelyet a lakóhelyük építéséhez, megvásárlásához vagy a lakóhely javításához felhasznált kölcsönök után fizetnek. A jelzálogkölcsön-kamat levonását bizonyos korlátozásokkal a második otthonra és a nyaralólakásokra nyújtott kölcsönökre is le lehet vonni. A levonható jelzálogkölcsön-kamat összegét a jelzálog-társaság minden évben bejelenti a 1098. nyomtatványon. Ez a levonás ösztönzőként szolgál a háztulajdonosok számára.
Kulcs elvihető
- A jelzálogkölcsön-levonások segítenek a háztulajdonosoknak csökkenteni a fizetendő adó összegét. Ezeket a levonásokat az A vagy az E táblázat tartalmazza, a levonás típusától függően.
Hogyan működik a jelzálogkölcsön-levonás
A lakáscélú jelzálogkölcsönök kamatát az 1040-es adólap A. jegyzéke tartalmazza. A bérleti ingatlanokra fizetett jelzálogkölcsönök szintén levonhatók, de erről az E. melléklet tartalmazza. A lakáscélú jelzálogkölcsön kamatai gyakran az egyetlen tételezett levonás, amely sok adózó számára lehetővé teszi a tételeket; e levonás nélkül a fennmaradó tételes levonások nem haladnák meg a szokásos levonást. A lakáscélú kölcsönökből származó kamat szintén lakáscélú jelzálogkölcsönnek számít.
A teljes jelzálogkölcsön-levonás képesítése
A háztulajdonosok sokszor levonhatják a megfizetett jelzálogköltségeik teljes összegét, amennyiben teljesítik az összes követelményt. A levonáshoz szükséges összeg függ a jelzálogkölcsön dátumától, a jelzálog összegétől és attól, hogy a jelzálogból származó bevételeket hogyan használják fel.
Mindaddig, amíg a háztulajdonos jelzálogkövetelményei egész évben megfelelnek a következő kritériumoknak, minden jelzálogkölcsön levonható. A lejárt adósság, azaz a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) által meghatározott időpontig vett jelzálogkölcsönök jogosultak a levonásra.
Jogosultak lehetnek azok a jelzálogkölcsönök, amelyeket a háztulajdonos vagy házastársa, ha együttesen nyújtanak be, a „nagykorú adósság” időpontja után vették fel ház megvásárlására, építésére vagy fejlesztésére. Ugyanakkor az adóév során a jelzálogkölcsönök és az esetlegesen fennmaradt adósságok összege nem haladta meg az 1 millió dollárt. Azok a házaspárok, akik külön nyújtják be a bejelentést, a limit 500 000 dollár vagy annál kevesebb.
Jelzálogkölcsön-levonások vehetők fel a lakások és lakóingatlanok kölcsönére is, de vannak korlátozások.
Azok a jelzálogkölcsönök, amelyeket egy háztulajdonos vagy házastársa (ismét, ha együttesen nyújtanak be) a „nagykorú adósság” időpontja után vett háztartási adósságként (de nem lakásvásárlási adósságként), összesen legfeljebb 100 000 dollár összeggel - vagy külön-külön benyújtva és házasodva 50 000 dollárt, és egész adóév alatt - a jelzálogkölcsön kamatot vonhat levonásra, ha az adósság bizonyos kiigazítások után sem haladta meg a ház valós piaci értékét.
A jelzálogkölcsön-kamat levonása csak akkor vehető igénybe, ha a háztulajdonos jelzálogkövetelése fedezett adósság, vagyis bizalmi okiratot, jelzálogkölcsönt vagy földterületet írtak alá, amely a minősített otthoni biztosítékban részesíti őket az adósság és egyéb kikötések megfizetésére.
