Mi a pénzvásárlási nyugdíjprogram?
A pénzvásárlási nyugdíjprogram olyan munkavállalói nyugdíjprogram, amely hasonló a vállalati profitmegosztási programhoz. Ez megköveteli a munkáltatótól, hogy a részt vevő alkalmazott fizetésének meghatározott százalékát minden évben a számlára helyezze. A munkavállalónak nem szabad hozzájárulnia az alaphoz, de a munkaadó által kínált opciók alapján dönthet úgy, hogy hogyan fekteti be a pénzt.
Kulcs elvihető
- A pénzvásárlási nyugdíjprogram egy éves munkáltatói hozzájárulás a munkavállalói nyugdíjmegtakarításokhoz. A munkavállalók nem járulnak hozzá a nyugdíjprogramjukhoz, de lehet, hogy 401 (k) szintű tervük is van. Ez egy "képesített" nyugdíj-megtakarítási terv, azaz az alkalmazott nem fizet adót a pénzről, amíg azt nem vonják vissza.
A munkavállaló számlaegyenlegét halasztják az adó kiszállításáig, míg a munkáltató hozzájárulása adóköteles.
A pénzvásárlási nyugdíjprogramot néha hasonlítják a profitmegosztási tervhez. A különbség az, hogy a pénzvásárlási tervre vonatkozó szabályok szigorúak. A társaság nem tudja módosítani hozzájárulási szintjét, mivel a nyereség növekszik vagy csökken.
A pénzvásárlási nyugdíjterv megértése
A pénzvásárlási nyugdíjprogram minősített nyugdíjazási terv. Ez azt jelenti, hogy jogosult adókedvezményekre, és adószabályok hatálya alá tartozik. A szabályok hasonlóak az összes képesített nyugdíjszámlához:
- Ha elhagyja a munkáltatót, akkor a pénzt 401 (k) -be teheti át, vagy egy IRAY nem tudja visszavonni a pénzt nyugdíjba vonulása előtt büntetés megfizetése nélkül. A munkáltató engedélyezhet kölcsönöket, de nem vonhat ki számláról
A pénzvásárlási nyugdíjprogram célja nyugdíjjövedelem biztosítása. Nyugdíjba vonuláskor a számlán szereplő teljes tőkekészlet felhasználható egy életre szóló járadék vásárlására, vagy egyösszegű összegekben vonható le.
A pénzvásárlási nyugdíjprogram erőteljes kiegészítés lehet a munkavállalói nyugdíj-megtakarításokhoz, különösen, ha ez kiegészít más megtakarítási terveket, mint például a 401 (k).
Az egyes pénzvásárlási terv tagjainak számláján szereplő összeg a munkavállalói járulék mértékétől és az ezen hozzájárulásoktól megszerzett befektetési hozamtól függően eltérő.
A pénzvásárlási tervek a profitmegosztási terveken kívül felhasználhatók az éves megtakarítási szintek maximalizálása érdekében. A terv más nyugdíjazási tervekkel együtt is felhasználható.
A vállalati hozzájárulást be kell fizetni, függetlenül attól, hogy a vállalkozás nyereséget nyer-e vagy sem, vagy mekkora profitot nyer. Az IRS által megengedett teljes hozzájárulási korlátok 2020-ra a munkavállalói kompenzáció 25% -át vagy 57 000 USD-t teszik ki.
A résztvevő nyugdíjazáskori haszna a teljes járulékon és a beruházások nyereségén vagy veszteségén alapul. Mindaddig, amíg a járulék összege nem éri el az éves korlátokat, addig a pénzt adóztatják.
A munkáltatók általában meghatározzák az átruházási időszakot, amely után egy alkalmazott jogosult lehet a programra. Miután teljes mértékben megszerezte a munkavállalót, 59½ éves korában adószankció nélkül kezdheti el pénzeszközök felvételét. A kivonásokat - akár átalányösszegként, akár részletfizetésként - rendes jövedelemként adóztatják, és a számlatulajdonos 70 ½ éves koráig kell kezdődni.
Előnyök és hátrányok
A pénzvásárlási nyugdíjprogram jelentősen növelheti a nyugdíj-megtakarításokat, különösen, ha más megtakarítási tervekkel, például egy 401 (k) értékkel együtt használják. A társaság számára egy ilyen program megléte előnyt jelent a tehetségért való versenyben. Az adókedvezmények csökkentik a kiadások esetleges csapását. Hátránya, hogy a pénzvásárlási nyugdíjprogramnak magasabb adminisztratív költségei lehetnek, mint más nyugdíjazási tervekhez képest.
