A házastársi egyéni nyugdíjalapok (IRA) hozzájárulásainak bevitele fontos módja annak, hogy egy házaspár nyugdíjban lévő tojása felépüljön, ha csak egy házastárs dolgozik. A munkahelyből származó jövedelem nélküli egyének általában nem jogosultak hozzájárulni az adókedvezményes nyugdíjazási számlákhoz, például az IRA-khoz, mivel nincsenek „támogatható” kompenzációjuk, amelyen alapulhatnának az ilyen hozzájárulások. Kivétel van azonban a házas, nem dolgozó egyének esetében, akiknek házastársait alkalmazzák, amennyiben mindkettő megfelel bizonyos követelményeknek.
Ha a követelmények teljesülnek, a dolgozó házastárs IRA-hozzájárulást fizethet egy nem dolgozó házastárs vagy egy kevés jövedelemmel rendelkező házastárs nevében, és a foglalkoztatott házastárs jövedelmét felhasználhatja a jövedelemigény kielégítésére. Ezeket házastársi IRA-hozzájárulásoknak nevezik.
Kulcs elvihető
- Ha az egyik házastárs jogosult kompenzációra, akkor a házastárs IRA-hozzájárulást fizethet a nem dolgozó házastárs IRA-jáért. A hagyományos és a Roth-i IRA-k ugyanazokat a járulékkorlátokat határozzák meg, de eltérő jogosultsági követelményeket tartalmaznak. Minden házastárs IRA-ját külön kell tartani. Az IRA-k nem tarthatók közösen.
Jogosultság a házastársi IRA hozzájárulásokra
- Legalább a teljes házastársi IRA-hozzájárulás, plusz a saját IRA-hozzájárulása - ha van ilyen - jogosult kompenzációra. Az IRA hozzájárulásának szempontjából az elszámolható kompenzáció magában foglalja a béreket, fizetéseket, tippeket, jutalékokat, nem adóköteles harci fizetést és az önfoglalkoztatásból származó jövedelmet. Töltse be a közös jövedelemadó-bevallást feleségével.
Korhatárok
A korhatár nem vonatkozik a Roth IRA rendszeres hozzájárulására.
A 2019. évre vagy annál korábbi IRA-hozzájárulások esetén a házastársnak annak az évnek a végétől kezdve, amelyben a járulékot fizetik, 70½ éves koruk kell, hogy legyen. Ez a korhatár nem vonatkozik a 2020-ra fizetett járulékokra, és azután, hogy a korhatár megszűnt a 2019. évi „Minden közösség nyugdíjkorlátozást elősegítő” (SECURE) törvény alapján.
A hozzájárulás korlátai a hagyományos és a Roth IRA-k számára
2019-re és 2020-ra az egyéni hozzájárulás korlátja a következőkből áll: a) évi 6000 dollár az 50 évnél fiatalabb személyek számára az év végétől, és 7000 dollár az 50 éves vagy annál idősebb személyek esetén; vagy b) a támogatható kompenzáció 100% -a.
Ön hozzájárulhat ezeknek az összegeknek mind a saját, mind a házastársának IRA-jához, legfeljebb 12 000 dollárig - plusz az 1000 dolláros felzárkózási hozzájárulás attól függően, hogy melyik házastárs jogosult (50 éves vagy annál idősebb).
Kompenzációs határok: Csak Roth IRA-k számára
A hagyományos IRA-hozzájárulások esetében nincs jövedelemkorlát. Ha azonban hozzájárulni szeretne házastársának (vagy magának) a Roth IRA-hoz, vannak jövedelmi korlátok.
2020-ra egy házaspár, amely módosított, kiigazított bruttó jövedelmével (MAGI) együtt legfeljebb 196 000 dollárt (2019-ben 193 000 dollárt) nyújt be, jogosult a teljes összeg hozzájárulására Roth IRA-jához. Párok, akiknek jövedelme 196 000 és 206 000 dollár (2019-re 193 000 - 203 000 dollár), részleges Roth-hozzájárulást fizethetnek. Ha jövedelmük meghaladja a 206 000 dollárt (2019-re 203 000 dollárt), akkor már nem jogosultak a Roth IRA-kra.
Adócsökkentések: A hagyományos IRA-k szabályai
Ha egyik házastárs sem vesz részt a munkáltató által támogatott tervben, például a 401 (k) értékben, akkor levonhatja mind a saját, mind a házastárs hozzájárulásának teljes összegét. Ha a dolgozó házastársra egy munkáltató által támogatott terv vonatkozik, akkor a hagyományos IRA-hozzájárulások bármelyikének, részének vagy egészének levonására való képességük a módosított kiigazított bruttó jövedelemtől (MAGI) és az adóbevallás állapotától függ. Ezeket a szabályokat az IRS 590-A kiadvány ismerteti, amelyet évente frissítenek.
"Az egyik legfontosabb előny, amelyet látunk, és az egyik legfontosabb ok, amiért a házastársi IRA-hoz hozzájárulunk, az adókedvezmény" - mondja Bryan Ward, a CFP, a CIMA®, a ProCore tanácsadókkal, Newport Beach-ben, Kaliforniában. "Sok pár együtt dolgozunk, magasabb adószintekben vannak, és további módszereket keressünk az adók csökkentésére. A pár adóköteles jövedelmének csökkentése mellett egy másik járművet is biztosít a nyugdíjazáshoz."
Egyéb szabályok
Például a szokásos csekk- vagy megtakarítási számlákkal szemben az IRA-k nem tekinthetők közös számlának. Ehelyett minden házastárs IRA-ját a házastárs neve és adóazonosító száma alatt kell tartani.
A fent említett házastársi IRA-szabályokon kívül az IRA-kra más szabályok is vonatkoznak. Ide tartoznak a következők:
- Az IRA hozzájárulásait készpénzben kell fizetni (amely magában foglalja a csekkeket is). Az értékpapírok, beleértve a befektetési alapokat és a részvényeket, nem használhatók fel IRA résztvevői hozzájárulására. Egy adóévi hozzájárulásokat az adóbevallás benyújtási határidejére - általában április 15-ig - kell letétbe helyezni vagy postai úton küldeni az IRA letétkezelőjének. ha e-mailt küld e-mailben, vagy nyomon követhető postai úton küldi el. Előfordulhat, hogy igazolnia kell a levelezés dátumát, ha a hozzájárulása április 15-e után érkezik meg az IRA letétkezelőjéhez / megbízottjához. Vegye figyelembe, hogy minden évben, amikor a határidő hétvégén esik, azt a következő munkanapon meghosszabbítják. adóév, amelyre a hozzájárulást alkalmazni kell. Az IRA letétkezelői / vagyonkezelői általában a befizetésük évében letétbe helyezik az Ön hozzájárulását, kivéve, ha a csekkben vagy a kísérő dokumentációban megjelöli, hogy a hozzájárulás az előző évre vonatkozik. Nem kell teljes összeget teljesítenie egy összegben. Ehelyett egész évben részleges hozzájárulást nyújthat, feltéve, hogy mind teljesíti az április 15-i határidőt. IRA-hozzájárulását akkor is megteheti, ha benyújtotta az adott év jövedelemadó-bevallását, feltéve hogy teljesíti az április 15-i határidőt.
