Mi az élettartam-módszer?
A várható élettartam módszer az egyedi nyugdíjazási számla (IRA) elosztási kifizetéseinek kiszámítása oly módon, hogy a nyugdíjazási számla egyenlegét vagy teljes értékét elosztjuk a kötvénytulajdonos várható élettartamával. A várható élettartam módszer a legegyszerűbb módszer a minimális eloszlások (RMD) kiszámításához.
Kulcs elvihető
- A várható élettartam módszer az elsődleges módja annak, hogy kiszámítsák az RMD-összegeket. Az RMD-knek olyan eloszlásokra van szükségük, amelyeket bizonyos nyugdíjazási számlákból ki kell vonni, ha a megtakarító eléri a 72. életévét. egyensúly.
A várható életmód megértése
A várható élettartam módszerét alkalmazzák a szükséges minimális eloszlások vagy RMD-k kiszámításához a hagyományos IRA-kból vagy a képesített nyugdíjazási számlákból, például a 401 (k) tervből. Az RMD-k minimális kifizetési összegek, amelyeket ebből a számlából kell levonni 72 éves kortól kezdve.
Ez a módszer az IRS várható élettartamát és az IRA értékét használja az eloszlás évében az adott év visszavonása előtt. Ez tehát változó módszer, és ha az IRA értéke növekszik vagy csökken, akkor az éves eloszlási összeg ennek megfelelően növekszik vagy csökken. Ugyanez vonatkozik a várható élettartamra is.
Az IRS aktuáriusi táblázata segít meghatározni a tulajdonos várható élettartamát, vagy a tulajdonos és a kedvezményezett közös élettartamát.
A várható élettartam kétféle típusa létezik: A kifejezésbiztos módszer és az újraszámítási módszer.
A határozott értelemben vett módszer szerint az elosztást vagy a nyugdíjazási számláról való kivonást a kötvénytulajdonos várható élettartama alapozza az első kivonáskor. Minden következő évben a számla folyamatosan kimerül, mivel a várható élettartam egy évvel csökken. A nyugdíjszámla végül teljesen üres lesz, ha a járadékos eléri élettartamát. Így valószínű, hogy a járadékos teljes mértékben átfut az alapjain, ha meghaladja a várható élettartamát.
A járadékkifizetések fennmaradó kockázatának kiegyenlítése érdekében egyesek az újraszámítási módszert választják, amely különbözik a meghatározott időtartamtól, mivel évente újraszámolja a járadékos várható élettartamát. Ebben az esetben a járadékokat a lehető legkevesebb mértékben vonják ki számlájukból, bár ha a kedvezményezett idő előtt meghal, akkor a visszavonásokat a saját várható élettartama alapján kellene újraszámolni.
Példa a várható életmód valós világára
Nézzük meg egy 54 éves egyedülálló nő esetét, aki a várható élettartam meghúzódásának bizonyos módszerét választja. Ebben a forgatókönyvben, ha egy nő 2020-ban el akarja kezdeni az IRA-disztribúciót, először kiszámítania kell a teljes számla értékét 2019. december 31-én, valamint az élettartamát az IRS 590. számú publikációjának C. melléklete szerint. Ha a számla értéke 100 000 USD lenne. és várható élettartama 30, 5 év, az az összeg, amelyet évente elosztásokban kaphat, 3 278, 69 USD.
A következő évben a most 55 éves ismét figyelembe veszi a december 31-i számla egyenleget, és az összeget elosztja az új várható élettartama 29, 6-os értékével. Alapvetően minél idősebb lesz az ember, annál rövidebb lesz a várható élettartam, bár ez a kapcsolat nem lineáris.
