Mi az a visszavonhatatlan bizalom?
A visszavonhatatlan bizalom olyan típusú bizalom, amelynek feltételeit nem lehet módosítani, módosítani vagy megszüntetni az adományozó megnevezett kedvezményezettjének vagy kedvezményezettjeinek engedélye nélkül. Az átruházó, miután ténylegesen átruházta az összes tulajdonjogot a vagyonkezelőbe, törvényesen megszünteti az eszközökre és a vagyonra vonatkozó összes tulajdonjogát.
Ez ellentétben van egy visszavonható bizalommal, amely lehetővé teszi az adományozó számára a bizalom módosítását, de ezzel elveszít bizonyos előnyöket, például a hitelező védelmét.
Fontos
A vagyonkezelő társaságok fontos dolog az ingatlantervezésben, és nemcsak a nagyon gazdagoknak szólnak.
Visszavonhatatlan bizalom
Hogyan működik egy visszavonhatatlan bizalom
A visszavonhatatlan bizalom felállításának fő okai az ingatlan- és adóügyi megfontolások. Az ilyen típusú bizalom előnye az ingatlanvagyonok számára, hogy megszünteti a tulajdonjoggal kapcsolatos összes eseményt, és ténylegesen eltávolítja a vagyonkezelő vagyonát az adományozó adóköteles ingatlanából. Ezenkívül mentesíti az adományozót az adókötelezettség alól az eszközökből származó jövedelem után. Noha az adószabályok eltérőek a joghatóságok szerint, a legtöbb esetben az adományozó nem kaphatja meg ezeket az előnyöket, ha a vagyonkezelő vagyonkezelője. A vagyonkezelőben lévő eszközök tartalmazhatnak - de nem korlátozódnak ezekre - üzleti tevékenységet is, befektetési eszközöket, készpénzt és életbiztosítást.
Bármely típusú bizalom felállítása elég bonyolult lehet ahhoz, hogy ügyvéd szükséges. Mint ilyen, a vagyonkezelő társaságokat gazdag magánszemélyek eszközének tekintik, és mivel az ügyvédi díjak alapításukhoz megkövetelik (néhány ezer dollár vagy annál több), ez valóban igaz. Ugyanakkor a vagyonkezelőknek van helyük a hagyaték és a hagyománytervezésben a szerényebb eszközökkel rendelkező egyének számára. Például, ha egy bizalomteremtő nem bíz meg a kedvezményezetten abban, hogy szabályok nélkül nagy összeget kapjon, a kifizetési vagy felhasználási tervek megtervezése.
A visszavonhatatlan alapok különösen hasznosak olyan egyének számára, akik olyan szakmákban dolgoznak, amelyek veszélyeztethetik őket a perekkel szemben, például orvosok vagy ügyvédek. Miután az ingatlan átruházásra került egy ilyen vagyonkezelőbe, a birtok a nevezett kedvezményezettek javára a vagyonkezelő tulajdonában van. Ezért biztonságos a jogi ítéletektől és a hitelezőktől, mivel a bizalom nem lesz részese egyetlen peres eljárásnak sem.
A mai visszavonhatatlan vagyonkezelő társaságok számos rendelkezéssel rendelkeznek, amelyeket ezeknek az eszközöknek a régebbi változataiban általában nem találtak meg. Ezek a kiegészítések sokkal nagyobb rugalmasságot tesznek lehetővé a bizalomkezelés és az eszközök elosztása terén. Az olyan rendelkezések, mint például a dekantálás, amelyek lehetővé teszik a bizalom áthelyezését egy újabb bizalomba, amelynek modernabb vagy előnyösebb rendelkezései vannak, biztosíthatják, hogy a vagyonkezelő eszközöket hatékonyan kezeljék most és a jövőben. Más funkciók, amelyek lehetővé teszik a bizalom számára a lakóhely megváltoztatását, további adómegtakarítást vagy egyéb előnyöket eredményezhetnek.
Kulcs elvihető
- A visszavonhatatlan bizalom olyan típusú bizalom, amelynek feltételeit nem lehet módosítani, módosítani vagy megszüntetni az adományozó megnevezett kedvezményezettjének vagy kedvezményezettjeinek engedélye nélkül. Az átruházó, miután ténylegesen átruházta az összes tulajdonjogot a vagyonkezelőbe, törvényesen megszünteti az eszközökre és a vagyonra vonatkozó összes tulajdonjogát. A visszavonhatatlan vagyonkezelő társaságok nem módosíthatók létrehozásuk után, vagy legalábbis nagyon nehezen módosíthatók.A visszavonhatatlan vagyonkezelők adómentességi előnyöket kínálnak, amelyeknek a visszavonható bizalmak nem.
Visszavonhatatlan bizalomtípusok
A visszavonhatatlan vagyonok kétféle formában jelennek meg: élő vagyonkezelői és végrendeleti bizalmak.
Az élő bizalmat, más néven „inter vivos” (latinul az „élők között”) bizalmat, az egyén alapítja és finanszírozza életében. Néhány példa az élő bizalomra:
- Visszavonhatatlan életbiztosítási bizalomGátadó által megtartott járadékbiztosítás (GRAT), házastársi élettartamú hozzáférési bizalom (SLAT) és minősített személyes tartózkodási bizalom (QPRT) (az életre szóló ajándékozási alapok minden típusa) Jótékonysági fennmaradó bizalom és jótékonysági bizalom (a jótékonysági alapok mindkét formája)
Ezzel szemben a végrendeletbeli bizalmak visszavonhatatlanok a tervezésük során, mivel alkotóik halála után jönnek létre. Ezeket az elhunyt hagyatékából finanszírozzák akaratuk feltételei szerint. A végzetes bizalom megváltoztatásának (vagy annak megszüntetésének) egyetlen módja a bizalom létrehozójának akaratának megváltoztatása, mielőtt meghal.
Visszavonhatatlan bizalmi alapok
A visszavonhatatlan bizalommal rendelkezik átruházó, megbízott és kedvezményezett vagy kedvezményezettek. Ha az adományozó valamely eszközt visszavonhatatlanul megbízik, az ajándékként jelenik meg a vagyonkezelőnek, és az adományozó nem vonhatja vissza. A megbízó a vagyonkezelő és a kedvezményezett beleegyezésével diktálhatja a vagyonkezelési eszköz feltételeit, szabályait és felhasználását.
A visszavonhatatlan vagyonkezelő társaságoknak számos alkalmazásuk van a birtok megőrzésének és elosztásának tervezésében, ideértve:
- Az ingatlanadó-mentesség előnyeinek kihasználása és az adóköteles eszközök eltávolítása a birtokból. A visszavonhatatlan élő bizalomra átruházott ingatlan nem számít bele az ingatlan bruttó értékébe. Az ilyen alapok különösen hasznosak lehetnek a nagyon nagy birtokok adókötelezettségének csökkentésében. Annak elkerülése érdekében, hogy a kedvezményezettek visszaéljenek az eszközökkel, mivel az adományozó megszabhatja az elosztás feltételeit.Ajándékozzon a vagyonra, miközben megőrzi az eszközből származó jövedelmet. ugyanakkor továbbra is fokozatos alapot biztosít a kedvezményezetteknek az eszközök adózási szempontból történő értékelésében.A kedvezőbb adószabályok alapján a gyermekek számára elsődleges tartózkodási helyet adjon át.Ez egy olyan életbiztosítási kötvényt hozzon létre, amely hatékonyan eltávolítja az örökségből származó halálesetet..A vagyon kimerítése az állami támogatásokra való jogosultság biztosítása érdekében, mint például a társadalombiztosítási jövedelem és a Medicaid (ápolói otthoni ápoláshoz). Az ilyen alapok felhasználhatók az ellátások biztosításához és a különleges igényű gyermekek gondozásához is azáltal, hogy megakadályozzák a jogosultság eltiltását.
A visszavonhatatlan bizalom összetettebb jogi konstrukció, mint a visszavonható bizalom. Mivel a visszavonhatatlan vagyonkezelés esetén a jelenlegi jövedelemadóra és a jövőbeni ingatlanadóra vonatkozhatnak, kérjen adó- vagy ingatlanügyvéd útmutatását.
Visszavonhatatlan vagyon visszavonható alapok
A visszavonható vagyonkezelő társaságok bármikor módosíthatók vagy törölhetők, amennyiben alkotóik szellemileg kompetensek. Előnyöket kínálnak alkotóik számára, hogy töröljék őket, és a halál előtt bármikor behajthassák a vagyonkezelő birtokában lévő vagyont. Az ilyen alapok ugyanakkor nem nyújtanak ugyanolyan védelmet a peres eljárás vagy az ingatlanadók ellen, mint a visszavonhatatlan alapok.
A visszavonható vagyonkezelő társaságok használatakor a kormányzati szervezetek figyelembe veszik, hogy az egyikben lévő vagyontárgy továbbra is a vagyonkezelő létrehozójaé, és ezért adózás céljából vagy állami támogatásokra való jogosultság szempontjából belefoglalhatók ingatlanjaikba. Amint a visszavonható bizalom alkotója meghal, a bizalom visszavonhatatlanná válik.
