Mi a diákhitel kamat levonása?
A diákhitel-kamat levonása szövetségi jövedelemadó-levonás, amely lehetővé teszi, hogy kivonja az adóköteles jövedelméből legfeljebb 2500 dollárt a minősített diákhitelt fizetett kamatból. Ez a számos adókedvezmény, amely a hallgatók és szüleik számára elérhető a felsőoktatás fizetésében.
Kulcs elvihető
- A diákhitel-kamat levonása lehetővé teszi, hogy legfeljebb 2500 USD-t levonjon a felsőoktatásért nyújtott kölcsön után fizetett kamatból. Ahhoz, hogy a jövedelme jogosulttá váljon, bizonyos korlátok alatt kell lennie.Nem kell részleteznie a levonásokat, amikor a jövedelemadó-t kötelezze ezt a levonást.
Hogyan működik a diákhitel-kamat levonása?
Más levonásokhoz hasonlóan a diákhitel-kamat levonása csökkenti adóköteles jövedelmét. Tehát például, ha a 22% -os adószintbe tartozik, és 2500 dolláros levonást igényel, akkor az levonása csökkentené a tartozásait adókat - vagy megnöveli a kapott adó visszatérítést - 550 dollárral.
A legtöbb levonástól eltérően, a diákhitel-kamat levonását a jövedelem kiigazításaként igénylik az IRS 1040-es formanyomtatványon. Az igényléshez nem kell részleteznie a levonásokat az A. ütemtervben.
A levonás igénybevételéhez a diákhitelt az adóalany, a házastársa vagy az őt eltartozó (k) számára kell kivenni. Ha a hallgató a jogilag kötelezett hitelfelvevő, akkor a szülő, aki segít a visszafizetésben, nem igényelheti a levonást.
A kölcsönt egy olyan egyetemi időszak alatt is ki kell venni, amelyre a hallgató legalább félidőben beiratkozott egy fokozat, igazolás vagy más elismert hitelesítő oklevél programjába. Ezt fel kell használni a képzett felsőoktatási költségek fedezésére, amelyek magukban foglalják a tandíjat, a díjakat, a tankönyveket, a kellékeket és a tanfolyamokhoz szükséges felszereléseket. A szoba és étkezés, a hallgatói egészségdíjak, a biztosítás és a szállítás nem számítanak minősített oktatási költségeknek a diákhitel-kamat levonásakor.
Ezenkívül a kölcsönt „ésszerű időn belül” kell felhasználni a kölcsön felvétele előtt vagy után. A kölcsönbe befolyt összeget a tudományos időszak kezdete előtt 90 napon belül vagy annak lejárta után 90 nappal kell folyósítani.
Az iskolának, ahol a hallgató beiratkozik, szintén támogatható intézménynek kell lennie. Az IRS szabályai szerint ez magában foglalja az összes olyan akkreditált állami, nonprofit és magántulajdonban lévő nonprofit intézményt, amely részt vesz az USA Oktatási Minisztériuma által irányított hallgatói támogatási programokban. A részleg a támogatható intézmények listáját közzéteszi weboldalán.
A diákhitel-kamat levonása nem az egyetlen adókedvezmény, amely a hallgatók és a szülők számára elérhető. A felsőoktatáshoz szövetségi adójóváírások is vannak.
Mennyit tud levonni?
Mint már említettük, jelenleg legfeljebb 2500 dollár levonható a kamatból, amelyet fizetett egy támogatható hallgatói kölcsönért. Ha kevesebbet fizetett, akkor a levonást bármilyen összegre korlátozza. Ha az év során több mint 600 dollár kamatot fizetett be, akkor meg kell kapnia az 1098-E nyomtatványt a hitelező intézménytől.
A diákhitel-kamat levonása az adózó jövedelmének függvényében csökkenthető vagy teljes mértékben megszüntethető. Az egyedülállóként benyújtott adófizetők teljes levonásra jogosultak, ha módosított kiigazított bruttó jövedelmük (MAGI) 65 000 dollár vagy annál kevesebb, és részleges levonásra, ha a MAGI meghaladja a 65 000 dollárt, de kevesebb, mint 80 000 dollárt. 80 000 dollár felett nem kérhetnek levonást.
A házas adófizetők számára, akik együttesen nyújtanak be kérelmet, a teljes összeg levonásakor 135 000 USD, részleges esetén 135 000 és 165 000 USD között lehet. 165 000 dollár felett ezek nem támogathatók.
Példa diákhitel-kamat levonásra
Tegyük fel például, hogy Ön egyetlen adózó, módosított bruttó jövedelmével 72 000 USD, aki 900 USD kamatot fizetett egy diákhitel után. Mivel túl sokat keresett ahhoz, hogy teljes levonásra jogosult legyen, ki kell számítania a részleges levonást. A számítás első része a következő lenne:
900 USD × 80 000 USD - 65 000 USD 72.000 - 65 000 USD = 900 USD × 15 000 USD 7000 = 420 USD
A 420 dollár azt jelzi, hogy a kamatot 900 dollárjában mekkora részét tiltják le. Tehát utolsó lépésként vonjon le 420 dollárt a 900 dollárból, hogy 480 dollár megengedhető levonást kapjon.
Az IRS 970-es kiadása, "Az adókedvezmények az oktatásért" egy olyan munkalapot tartalmaz, amelynek segítségével kiszámíthatja a módosított korrigált bruttó jövedelmet és a diákhitel-kamat levonását.
Egyéb adószünetek a magasabb szintű hallgatók számára
A diákhitel-kamat levonása mellett a hallgatók és szüleik egyéb adókedvezményekre is jogosultak lehetnek. Ezek közé tartozik az American Opportunity adójóváírás és az élethosszig tartó tanulási hitel. Az adójóváírás még értékesebb, mint a levonás, mivel a dollárért a dollár összegét levonják az adóból, amelyre tartozik, és nem egyszerűen csökkenti adóköteles jövedelmét. Az 529-es tervben való részvétellel élvezheti az adókedvezményeket is.
