Mi a belső tőkegenerációs ráta (ICGR)?
A belső tőkegenerációs ráta (ICGR) egy számszerűsíthető matematikai ráta, amely bemutatja, hogy a bank milyen gyorsan képes generálni. A belső tőketermelési rátát úgy számítják ki, hogy a bank megtartott jövedelmét elosztják az összes részvénytulajdonos együttes tőkéjének egyenlegével egy adott számviteli időszakban. A bank felhalmozott eredményét úgy számolják el, hogy kivonják a nettó jövedelemből kifizetett osztalékokat az eredménykimutatás segítségével, míg a saját tőke értéke a mérlegben található.
A magasabb ICGR növeli a bank jövedelmezőségét, és azt jelzi, hogy további tőkével rendelkezik új hitelek nyújtására.
A belső tőkegenerációs ráta (ICGR) képlete az
ICGR = átlagos kombinált saját tőketartott eredmény
Mit mond a belső tőkegenerációs ráta (ICGR)?
Minél magasabb a belső tőketermelési ráta, annál inkább képes egy bank tőkét előállítani, hogy hitelt adjon kölcsönöknek, akik később új kamatjövedelmet generálnak a bank számára. A belső tőkegenerációs ráta javul a bank általános jövedelmezőségével, és ezt befolyásolja a részvényeinek ára is, mivel a részvényárfolyam az átlagos saját tőke értékéhez kapcsolódik.
A belső tőkegenerációs ráta kiszámításának alternatív módja a plowback arány figyelembevétele és a tőkemegtérülés (ROE) szorzata. A visszaesés aránya marad meg, miután osztalékot fizettek ki a felhalmozott eredményből.
Az ICGR-re való gondolkodás újabb módja az, hogy azt mondja egy banknak, hogy csak a belsőleg generált tőkére támaszkodva növelheti vagyonát egy bizonyos összeggel, miközben megtartja tőkearányát. Ebben az esetben a számítást a következőkre lehet módosítani:
ICGR = Saját tőke megtérülése ∗ (1 − osztalék kifizetési arány)
Példa a belső tőkegenerációs ráta (ICGR) használatára
Hipotetikus példaként állíthatjuk, hogy ha egy társaság esetében a visszaesési arányt 0, 80-nak határozzák meg, és a saját tőkéjének hozama 17%, akkor a belső tőke előteremtési aránya 13, 6%. Így a társaság 13, 6% -kal növelte belső tőkéjét:
ICGR = 0, 17 * 0, 80 = 0, 136
Alternatív megoldásként megkezdhetjük a társaság 650 000 dolláros felhalmozott eredményét, és a mérlegből megállapíthatjuk, hogy az időszak saját tőkéje 4, 78 millió dollár volt. A belső tőketermelési ráta tehát 650 000 dollár / 4 780 000 dollár = 0, 136 vagy 13, 6%. Akárhogy is, a cég ICGR kiszámításának két módszere ugyanazt az eredményt adja.
