Mi az öröklés?
Az öröklés azokra az eszközökre vonatkozik, amelyeket az egyén elhunyt szeretteinek, miután elhunyt. Az örökség tartalmazhat készpénzt, befektetéseket, például részvényeket vagy kötvényeket, és egyéb eszközöket, például ékszereket, autókat, művészetet, régiségeket és ingatlanokat.
Hogyan működik az öröklés?
Az örökség értéke néhány ezer dollártól több millió dollárig terjedhet. A legtöbb országban az öröklési eszközöket örökösödési adónak kell alávetni, ahol a kedvezményezettek adókötelezettséggel bírnak. Az örökösödési adó mértéke (amelyet néha „halálos adónak” vagy „az adózó kés utolsó csavarjának” neveznek) számos tényezőtől függ, beleértve a kedvezményezett lakóhelyét, az örökség értékét és a kedvezményezett kapcsolatát az elhunytnak.
Kulcs elvihető
- Az öröklés olyan pénzügyi kifejezés, amely leírja azokat az eszközöket, amelyeket valaki meghalása után ad át az egyéneknek. A legtöbb öröklés olyan készpénzből áll, amelyet bankszámlára parkolnak, de tartalmazhatnak készleteket, kötvényeket, autókat, ékszereket, autókat, művészetet, régiségeket, ingatlanokat és egyéb tárgyi eszközök.Ha örökségben részesülnek, akkor öröklési adókat kell fizetni, ha minél távolabb kapcsolódik a kedvezményezett az elhunythoz, annál valószínűbb, hogy nagyobb lesz az örökösödési adó. Jelenleg hat amerikai állam ír elő öröklési adókat.
Jelenleg a hat amerikai állam, amely öröklési adókat fizet, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey és Pennsylvania. És ezeknek az államoknak a többségében minden olyan eszköz, amelyet a házastársnak hagynak, mentesül az öröklési adó alól. Bizonyos esetekben a gyermekek szintén mentességet élveznek, vagy alacsonyabb adómértékekkel járhatnak számukra.
Megjegyzés: Az öröklési adó különbözik az ingatlanadótól, amely az elhunyt személy vagyonának átruházására kivetett illeték. Az ingatlanadók azonban a legtöbb esetben nem vonatkoznak a házastársakra vagy a szövetségi szinten elismert jótékonysági szervezetekre.
Azok a kedvezményezettek, akiknek nincs családi kötődése az elhunythoz, általában magasabb örökösödési adókat vetnek ki, mint azok az kedvezményezettek, akik szorosan kapcsolódnak az elhunythoz. Vegyük figyelembe a következő példát: 2018-ban Nebraskában egy szülő, nagyszülő, testvér, gyermek vagy más lineáris leszármazott (ideértve az örökbefogadott gyermekeket is) 1% -os öröklési adót fizetett a 40 000 dollárt meghaladó eszközökre. Ezzel szemben azok a rokonok, akiket tovább távolítottak el az elhunytból, 13 000% -os öröklési adót fizettek a 15 000 dollárt meghaladó összegek után. Az összes többi kedvezményezett, például a barátok és a távoli rokonok 18 000% -os öröklési adót fizettek az 10 000 dollárt meghaladó eszközökre.
Kedvezményezettek vs örökösök
Különbséget kell tenni a "kedvezményezett" és az "örökös" között. A kedvezményezettek végrendeletben megnevezett egyénekre vonatkoznak, míg az örökösök olyan személyekre vonatkoznak, mint egy gyermek vagy túlélő házastárs, akiknek jogában áll örökös vagyonát "törvényes öröklés" révén megtenni, amely az öröklési ügyek rendezése céljából létrehozott szabályok., akarat hiányában.
Valódi világ példa
Lisa Marie Presley nemrégiben az ex-menedzserét, Barry Siegelt harcolta azon vádakkal, amelyek szerint az apja, Elvis Presley örökségét elrontotta. Az örökség a peres eljárás szerint 100 millió dollár volt. Siegel 800 000 dollárért Presley-t is ellenérték.
