Mi az egyéni nyugdíjjáradék?
Az egyéni nyugdíjjáradék olyan befektetési eszköz, amely hasonló az egyéni nyugdíjazási számlához (IRA), és amelyet biztosítótársaságok értékesítenek.
Kulcs elvihető
- Az egyéni nyugdíjjáradék olyan biztosítási szerződés, amely nagyjából hasonló az egyéni nyugdíjszámlához vagy az IRA-hoz. Az egyéni nyugdíjjáradékok csak rögzített vagy változó járadékba fektetnek be, míg az IRA-k széles körű befektetéseket kínálnak. Mint az IRA-k, az egyéni nyugdíjjáradékok is mindkét és Roth verziók. Típustól függően a tulajdonos előzetes adólevonást vehet igénybe, vagy később adómentes jövedelmet kaphat.
Hogyan működik az egyéni nyugdíjjáradék
Más járadéktípusokhoz hasonlóan az egyéni nyugdíjjáradék egy magánszemély és egy biztosítótársaság között létrejött szerződés. Az egyén hozzájárul egy egyeztetett összegre, és a biztosító ígéretet ad, hogy kamatot fizet vissza egy későbbi időpontban, átalányösszeg formájában vagy rendszeres kifizetések sorozataként. Az egyének gyakran járadékokat vásárolnak más nyugdíjjövedelmük kiegészítéseként, például a társadalombiztosítást.
Az egyéni nyugdíjjáradékok rögzített járadék vagy változó járadék formájában fordulhatnak elő. A rögzített járadékok meghatározott kamatlábat fizetnek, míg a változó járadékok hozamuk a járadéktulajdonos által kiválasztott befektetési alapok portfólióján alapszik. A felhalmozódási szakasz alatt az életjáradék-számlán lévő pénz adóhalasztással növekszik.
Az IRA-n belül vásárolt egyéni nyugdíjjáradékok ugyanolyan hozzájárulási korlátokkal, felzárkózási rendelkezésekkel és alapvető adókedvezményekkel rendelkeznek, mint az IRA-k. 2020-ra az éves hozzájárulási korlát 50 000 év alatti személyek számára 6000 USD. Az 50 éves vagy annál idősebbek további 1000 USD felzárkózási hozzájárulásra jogosultak, összesen 7000 dollárért.
Az IRA-khoz hasonlóan az egyéni nyugdíjjáradékok is elérhetők a hagyományos és a Roth verzióban egyaránt. A hagyományos változat szerint a tulajdonos hozzájárulása általában adóköteles levonható abban az évben, amikor felmerült, de a kivonásokat később adóztatják. A Roth verzió nem biztosít előzetes adólevonást, de a későbbi kivonások adómentesek lehetnek.
Amikor a járadéktulajdonos rendszeres jövedelmet kap a számláról - a kifizetési szakasznak nevezik -, akkor a pénzt rendes jövedelemnek adják, a hagyományos egyéni nyugdíjjáradék esetén, vagy Roth esetében nem adóztatják. Így működnek a hagyományos és a Roth IRA-k is.
Az egyedi nyugdíjjáradékokra számos különös szabály vonatkozik. A járadékot a tulajdonos nevében kell kiadni, és csak a járadéktulajdonos vagy fennmaradó kedvezményezettje jogosult a szerződésből származó kedvezményekre. A tulajdonosnak a járadék iránti teljes érdekét teljes mértékben élveznie kell, és a tulajdonos nem engedheti meg, hogy a fennmaradó összeget átadja egy másik személynek (bár a halál után megnevezhetnek kedvezményezettet). A járadék díjainak rugalmasnak kell lenniük, így a tulajdonos megváltoztathatja kifizetéseinek összegét, ha jövedelmük megváltozik.
Az egyes nyugdíjazási járadékok befektetési lehetőségeiknél korlátozottabbak, mint az IRA-k, amelyek sokféle típusú értékpapírba fektethetnek be.
Egyéni nyugdíjjáradék vs. egyéni nyugdíjszámla
A legnagyobb különbség az egyes nyugdíjjáradékok és az IRA-k között az általuk tartott befektetési típusok között. Az egyes nyugdíjazási járadékok csak rögzített és változó járadékokra korlátozódnak. Az IRA-k széles körű befektetéseket tarthatnak fenn, beleértve részvényeket, kötvényeket, befektetési alapokat és ingatlanokat.
A járadékok is ismertek magasan fizetett díjaik miatt, így az IRA-k gazdaságosabb módszer lehetnek a nyugdíjba vonulásra történő befektetéshez.
