A tulajdonosi események meghatározása
Egy személy (beleértve a megbízottat is) tulajdonjogi eseményekkel jár, ha joguk van az életbiztosítási kötvény kedvezményezetteinek megváltoztatására, a készpénzértékből való kölcsönvételre, vagy a kötvény bármilyen módon történő megváltoztatására vagy módosítására. Ez akkor is akkor fordul elő, ha a személy úgy dönt, hogy nem cselekszik rajta, és akkor is, ha nem kölcsönt vesz fel a kötvényből. Egyszerűen ez a képesség a biztosított tulajdonjogi eseményeket eredményez.
A tulajdonjog eseményei
Időnként a Belső Jövedelemszolgálat (IRS) megvizsgál minden olyan esetleges tulajdonjogi eseményt, aki életbiztosítási kötvényt ad át egy másik személynek vagy szervezetnek. A kötvény átruházásakor az eredeti tulajdonosnak el kell vonnia minden törvényes jogát, és nem kell fizetnie a díjakat a kötvény érvényben tartása érdekében. Ezenkívül az átruházás befejezésekor, ha a biztosított vagy az átruházó a biztosítás átruházásától számított három éven belül meghal, az életbiztosításból származó bevételt belefoglalják az eredeti tulajdonos vagyonának bruttó értékébe (a hároméves szabálynak nevezik)).
Tulajdonosi események és az életbiztosítási kötvények alapja
Visszatekintve az életbiztosítási kötvények száma sok, és mindegyik különféle tulajdonsággal rendelkezik, mint például a tulajdonjogi események. Az életbiztosítási kötvények fő típusai a teljes élet, a határozott élet, az egyetemes élet és a változó egyetemes élet (VUL) kötvényeket tartalmazzák.
Az egész élet, az életbiztosítás egyik leggyakoribb típusa, biztosítja a biztosított teljes élettartama fedezetét, és magában foglalja a haláleseti juttatásokat és a megtakarítási összetevőket, ahol a készpénzérték felhalmozódhat. A futamidejű élet csak egy meghatározott időtartamra garantálja a haláleseti juttatás kifizetését. A kötvénytulajdonosnak több lehetősége van, ha a futamidő lejár, ideértve a megújítást egy másik futamidőre, átváltást állandó fedezetre, vagy a kötvény teljes megszűnését. Az univerzális élet tovább tovább veszi a koncepciót, és magában foglal egy befektetési elemet és egy rugalmas prémium lehetőséget.
Végül a változó univerzális életnek (VUL) van beépített megtakarítási összetevője, amely lehetővé teszi a készpénzérték al-számlákba történő befektetését. A befektetési alapokhoz hasonlóan ezek az alszámlák lehetővé teszik a terv résztvevőinek, hogy változó piaci és kockázati kitettségű opciókat válasszanak. Noha a VUL-k jelentős megtérülést hozhatnak, akárcsak minden befektetés, jelentős veszteségeket is eredményezhetnek.
Tulajdonjogi események és ajándékadó
Az ajándékadó-szabályozás összetett lehet, és rendszeresen megváltozhat. Mindig a legjobb, ha valaki ajándékot adott valakinek, beleértve egy életbiztosítási kötvényt, amely 2018. január 1-jén vagy azt követően több, mint 15 000 dollár.
