A bejövő pénzáram meghatározása
A bejövő cash flow bármely pénznem, amelyet egy társaság vagy magánszemély kap egy másik féllel folytatott tranzakció során. A bejövő pénzáram magában foglalhatja az üzleti műveletekből származó értékesítési bevételeket, a beszállítóktól kapott visszatérítéseket, a finanszírozási tranzakciókat és a bírósági eljárás eredményeként odaítélt összegeket. A bejövő pénzforgalom hiánya megronthatja a növekedést, arra kényszerítheti a társaságot, hogy költséges hitelkereteket használjon, és akár működési problémákat is okozhat.
A bejövő pénzáramlás lebontása
A bejövő pénzforgalom pozitív készpénz-kiegészítés is lehet az egyén bankszámláján. Ha az eladónak a munkáltató fizeti a munkáért, ez a bejövő pénzforgalom a munkavállaló számára. Ezzel szemben a munkavállalónak fizetett fizetés vagy jutalék kimenő pénzforgalmat jelent a munkáltató számára. Ha az eladó sikeresen teljesíti az ügyfeleknek történő eladást, ez egy bejövő cash flow-t jelent a vállalat számára.
Szintén mérlegelje az adósságfinanszírozás körében részt vevő társaságot. Egy kötvényeket kibocsátó társaság pénzt kölcsönz, amelyet idővel vissza kell fizetni (kamattal). A kötvény kibocsátásakor azonban a társaság megkapja a készpénzt, ami bejövő pénzáramot jelent a társaság számára. Amikor a kötvény később visszafizetendő, ez a társaság számára kimenő pénzforgalom. A kimenő cash flow-k tartalmazhatják a beszállítóknak fizetett készpénzt, a munkavállalóknak fizetett bért és a jövedelem után fizetett adókat. A kimenő cash flow-k, mint például a bejövők, informálisan jellemezhetők - pénzkiáramlás és befizetett pénz -, de a szokásos számviteli eljárás szerint rögzíthetők a cash flow-kimutatáson.
Az elemző egy bizonyos ideig összehasonlítja a kimenő és a bejövő cash flow-kat a társaság pénzügyi helyzetének értékeléséhez. Ideálisak a bejövő cash flow-k, amelyek következetesen meghaladják a kimenő cash flow-kat. Vannak idők, amikor jelentős kimenő áramlás fordul elő - új gyártóüzem építése vagy beszerzés -, de mindaddig, amíg a pénzeszközöket okosan alkalmazzák, az ilyen beruházások jövőbeli beáramlásának elfogadható hozamot kell generálnia a vállalat számára. Ha nem, akkor egy vállalatnak nem sikerülhet. Valójában a vállalatok egyik legnagyobb oka a csődöt az elégtelen bevételbeáramlás. Bejövő pénzforgalom nélkül egyetlen vállalkozás sem képes virágzni. Például a technológiai ágazatban a vállalatok finanszírozáshoz és érdeklődő befektetőkhöz vonzhatnak termékeik potenciális értékesítése és nyeresége miatt. Ha azonban egy vállalat nem tudja a potenciált valósággá átalakítani, akkor a társaság nem maradhat fenn.
