Amikor a tőzsde leesik, a befektetők csalódottak lesznek. De egyébként komor helyzetben van fejjel is. Adóveszteséges betakarításnak hívják. Ezt a stratégiát felhasználhatja az általános hozam növelésére, különösen a befektetés korábbi éveiben.
Példa az adócsökkentésre
Képzelje el, hogy egy adott év első napján 10 000 dollárt fektet be részvényekbe tőzsdei alapon (ETF) keresztül, mint például az SPDR S&P 500.
Tegyük fel, hogy ez az ETF 10% -kal 9000 dollár piaci értékre csökken.
Ahelyett, hogy sajnálná magát, eladhatja az ETF-et, és a fennmaradó 9000 dollárt újra befektetheti a tőzsdére.
A piaci expozíciót állandóan tartja. IRS adózás céljából azonban csak 1000 dollár veszteséget realizált fel.
Ezt a veszteséget felhasználhatja az adóköteles jövedelem kiegyenlítésére, növekményes adómegtakarítást vagy még nagyobb visszatérítést eredményezve. Mivel állandó piaci expozíciót tartott fenn, a befektetési cash flow-ban nincs változás, csak egy lehetséges pénzbeli haszon, amelyet az adóbevallásba kell rögzíteni.
Most mondjuk, hogy a piac megfordítja a irányt és észak felé halad. Az új befektetése meghaladja még a 10 000 dolláros kezdeti befektetést, és 10 800 dollárral zárja le az évet, így 10% adózás előtti hozamot eredményez, miután hozzáadta a tipikus 2% -os osztalékhozamot.
A számok
Ha nem tett volna semmit, kivéve a vétel és megtartást a fenti forgatókönyvben, akkor 9, 4% -os adózás utáni hozama lenne, amelyet 8% -os nem realizált befektetési nyereség plusz körülbelül 1, 4% -os osztalék nyereség jelent, még akkor is, ha feltételezte, hogy a legmagasabb 24% -os adómérték 2018-ra.
Ha azonban eladta volna az elsőjét, elvesztette a befektetését, és több bevételt vásárolt volna a bevételekkel, akkor 1000 dollár veszteséget szenvedne a rendes jövedelem vagy egyéb adóköteles nyereség ellensúlyozására, amelyet jelentett. A legmagasabb adómértéknél ez 760 USD-t érdemes megfizetni a jövedelemadó-megtakarításban. Ez további 7, 6% -os hozamot eredményez az eredeti 10 000 dolláros befektetésnél. Így a nettó nettó adózás utáni hozama most 16, 6% (9% + 7, 6%).
A veszteségek betakarításának korlátozásai
Van néhány korlátozás erre a tevékenységre.
IRS-szabályok: Az IRS nem engedi, hogy egy eszközt vásároljon, és kizárólag azért adjon kevesebb adót. Így az 1040 adólevél D. jegyzékében a veszteséget nem lehet figyelembe venni, ha ugyanazt vagy lényegében azonos eszközt vásárolnak 30 napon belül. Ezt hívják "mosási szabálynak".
Jövedelemküszöb: Legfeljebb 3000 dolláros veszteség felhasználható az adóköteles jövedelem csökkentésére, vagy akár 1500 dollár is, ha külön házasodnak be. A kiegészítő adóvesztés azonban átvihető felhasználásra a jövőbeli adóbevallások során.
Növekvő portfólió: Az adóveszteségek realizálása csökkenti az adóalapot, ami megnehezíti a betakarítást, minél tovább növekszik a portfólió. Mindenesetre a legtöbb befektető számára ez az adókedvezmény előkészítése a legjobb.
Adminisztratív költségek: Egy tranzakció végrehajtása a piac minden visszaesésekor adóterhelés szempontjából bonyolult lehet. A használat általános szabálya, hogy a veszteséget betakarítsa, ha az adókedvezmény meghaladja az adminisztratív költségeket.
Alsó vonal
Az adócsökkentés olyan stratégia, amely az adójog által teremtett lehetőségre épül, nem pedig a piaci spekulációra. Bizonyos esetekben az adózás utáni bevallások jelentősen javulhatnak, ezáltal a befektető jó úton haladhat a gyorsabb eszközfelhalmozás felé. Tehát ne érezd magad kékként, amikor a piac lefelé fordul.
