Az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) IRA egy nyugdíj-megtakarítási terv, amelyet a munkaadók dolgoznak ki - ideértve az önálló vállalkozókat is - munkavállalóik és maguk javára. A munkáltatók adókedvezményes járulékokat fizethetnek a jogosult munkavállalók nevében a SEP IRA-kba.
A SEP-k előnyösek, mivel könnyen beállíthatók, alacsony adminisztratív költségekkel és lehetővé teszik a munkáltató számára, hogy meghatározza, mennyit járul hozzá évente.
A SEP IRA-knak szintén magasabbak az éves hozzájárulási korlátai, mint a szokásos IRA-knak. Alapvetően egy SEP IRA tekinthető hagyományos IRA-nak, amely képes munkaadói hozzájárulások fogadására. A SEP IRA egyik fő előnye, hogy a munkáltatói hozzájárulásokat azonnal megilletik.
Kulcs elvihető
- Az SEP IRA egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv, amelyet egyéni vállalkozók, társaságok és társaságok állíthatnak össze. A SEP IRA éves hozzájárulási korlátai jelentősen magasabbak, mint a hagyományos IRA-k. Az SEP IRA-kba munkáltatók, nem alkalmazottak járulnak hozzá, és az a döntés, hogy évente hozzájárulja-e és mennyit, változhat. A munkavállalók a terv megbízottja által meghatározott kereteken belül kezelik SEP IRA-k befektetési döntéseit.
Ki vehet részt egy SEP IRA tervben?
Az IRS szabályai szerint 2019-től az egyénnek legalább 21 évesnek kell lennie, az előző öt évből legalább három évben dolgozott a munkáltatónál, és legalább 600 USD kártérítést kapott a munkáltatótól a folyó évben jogosult munkavállalóra SEP IRA.
Az egyéni munkáltatók számára megengedett, hogy kevésbé korlátozzák a saját SEP IRA tervükre vonatkozó képesítési követelményeiket, de nem lehetnek szigorúbbak az IRS szabályainál.
A munkaadók bizonyos típusú alkalmazottakat kizárhatnak a SEP IRA-ban való részvételből, még akkor is, ha egyébként a terv szabályai alapján jogosultak lennének. Kizárhatók azok a munkavállalók, akikre a nyugdíjazási juttatásokra vonatkozó szakszervezeti megállapodás vonatkozik, valamint azok a munkavállalók, akik külföldi illetőségűek külföldön, mindaddig, amíg nem kapnak USA-bért vagy egyéb szolgálati kompenzációt a munkáltatótól.
A SEP IRA-k elsősorban a nyugdíjazási juttatások ösztönzésére irányultak azon vállalkozások körében, amelyek egyébként nem állítanák össze a munkáltatók által támogatott programokat. Az egyéni vállalkozók, a társaságok és a vállalatok létrehozhatnak SEP-t.
A SEP IRA-k adóhalasztott számlák, és ugyanazokkal a befektetési lehetőségekkel rendelkeznek, mint a hagyományos IRA-k.
SEP számla: Jessica Perez
Hogyan működik a SEP IRA?
A szeptemberi IRA vonzó lehetőség számos vállalkozástulajdonos számára, mivel nem jár a legtöbb munkáltató által szponzorált nyugdíjazási terv indulási és működési költségeivel. Sok munkáltató szintén kidolgozott egy SEP-tervet, hogy magasabb szinten járuljon hozzá saját nyugdíjazásához, mint a hagyományos IRA lehetővé teszi. És a munkavállalók akkor is elindíthatják az önálló vállalkozói vállalkozást, ha részt vesznek egy munkáltató nyugdíjazási tervében egy második munkahelynél.
Az SEP IRA számlákat adózás szempontjából a hagyományos IRA-kkal kezelik, és ugyanazokat a befektetési lehetőségeket teszik lehetővé. Ugyanazok az átruházási és átváltási szabályok, amelyek a hagyományos IRA-kra vonatkoznak, vonatkoznak a SEP IRA-kra is. Amikor egy munkáltató hozzájárulást fizet a SEP IRA számlákhoz, adólevonást kap a befizetett összegért. Ezenkívül az üzleti tevékenységet nem befolyásolja az éves hozzájárulás - döntések arról, hogy hozzájárulnak-e és mennyit változtathat évente.
Az üzleti tulajdonosok számára is jó, ha a munkáltató nem felelős a befektetési döntések meghozataláért. Ehelyett az IRA megbízott határozza meg a támogatható beruházásokat, az egyes munkavállalói számlatulajdonosok pedig konkrét befektetési döntéseket hoznak. A vagyonkezelő hozzájárulásokat is letétbe helyez, évente kimutatásokat küld és az összes szükséges dokumentumot az IRS-be iktatja.
SEP IRA hozzájárulások
A SEP IRA egyik nagy előnye az az összeg, amelyet évente be lehet fizetni. 2019-től a járulékok nem haladhatják meg a munkavállaló éves kompenzációjának 25% -át vagy az 56 000 USD-t; 2020-ban ez 57 000 dollár. (A kompenzáció korlátja, amely felhasználható a hozzájárulás kiszámításához, 2019-ben 280 000 USD, 2020-ban pedig 285 000 USD.)
Ez a hozzájárulási korlát lényegesen meghaladja a szokásos IRA-k számára előírt 6000 dolláros korlátot (ide nem értve az extra 1000 dollárt, amely 50 éves vagy annál idősebb személyeket felzárkózó hozzájárulásként megengedett). A hozzájárulások határideje a SEP IRA-t létrehozó társaság vagy önálló vállalkozó adóbevallási határideje (plusz meghosszabbítások).
