Tartalomjegyzék
- Átalakítás Roth IRA-nak adóügyi következményekkel járhat
- Adó utáni járulékok csökkentik az átváltási adót
- Példa a konvertálásra Roth IRA-ként
- Nem választhat
- Az átváltási adó kiszámítása az adózás előtti és utáni járulékokhoz
- Mit kéne tenned?
- Alsó vonal
Megvizsgálta, hogyan konvertálhatja a hagyományos IRA-t Roth IRA-ké? Sok ember számára ez jó adózási lépés. A Roth IRA-k esetében nincs szükség minimális eloszlásra (RMD) 70½ éves korban, a pénz növeli az adó halasztását, és a minősített disztribúciók adómentesek. Egy hátránya, hogy az átalakítás adóalapját rendes jövedelemként kell kezelni abban az évben, amikor a konverzió bekövetkezik.
Kulcs elvihető
- Az adó utáni pénzt Roth IRA-ra konvertálva, az összeg adómentes, de adót kell fizetnie ennek a pénznek a bevételéből. Nem dönthet úgy, hogy csak az adó utáni pénzt konvertálja; ehelyett össze kell gyűjtenie az összes IRA-ját, és fel kell fedeznie az adózás utáni és az adózás előtti alapok arányát, majd alkalmaznia kell ezeket a százalékokat a konvertált pénzre. Ne fizessen adókat a nyugdíjszámlájáról, mivel ezt a pénzt adóztatják jövedelemként, és korai visszavonási szankciókat vonhatnak maga után.
Átalakítás Roth IRA-nak adóügyi következményekkel járhat
Felfedezheti, hogy a hagyományos IRA-nak mind levonható (adózás előtti), mind levonhatatlan (adózás utáni) összegekkel rendelkezik. Úgy érzi, hogy előállhat olyan stratégiával, amely először átalakítja ezeket az adózás utáni járulékokat, hogy elkerülje az adókat az átalakított összegre. A felszínen ez egészséges tervnek tűnik, de sajnos ez nem lehetséges. megmutatjuk Önnek, hogy miért túl jó ahhoz, hogy igaz legyen, az az adózás utáni járulékok adóztatásának elkerülésére irányuló terv.
Adó utáni járulékok csökkentik az átváltási adót
Először is azon tűnődhet, hogy az adózás utáni összegek miként kerültek a hagyományos IRA-ba. Nos, a hagyományos IRA-knak levonhatósági korlátok vannak. Ezek akkor lépnek hatályba, ha Ön és / vagy a házastársa (ha házas) aktívan részt vesz egy munkáltató által szponzorált nyugdíjazási tervben, például egy meghatározott járulékalapú 401 (k) vagy meghatározott juttatási nyugdíjprogramban. Ebben az esetben a hozzájárulásának a jövedelemadókból való levonására való jogosultságát a módosított kiigazított bruttó jövedelem (MAGI) és az adóbevallás állapota határozza meg.
Ha átalakítja az adófizetés utáni pénzt egy hagyományos IRA-ból Roth IRA-ra, az összeg adómentes, mivel Ön már megfizette az adókat ezen alapoktól. A jövedelmet azonban rendes adóköteles jövedelemként kell kezelni.
Vegyen nyilvántartást az összes IRA hozzájárulásáról, mivel az IRA letétkezelőjének nem kell ezt megtennie.
Példa a konvertálásra Roth IRA-ként
Tegyük fel például, hogy az évek során Ön 10 000 dollárval járult hozzá az egyetlen nem Roth IRA-jához, és a hozzájárulások vagy nem voltak levonhatók, vagy úgy döntött, hogy nem igényli az összegek levonását. Ez azt jelenti, hogy Ön már fizetett adót ezekből a járulékokból. Tegyük fel azt is, hogy rohadt befektetéseket választottál, és a számla pontosan megéri azt, amit befektetett: 10 000 USD. Most azt szeretné konvertálni az egyenleget Roth IRA-ként.
Találd ki? Az átalakítás adómentes, mivel Ön már megfizette az adókat ezen alapoktól. Ha a számla értéke megnövekedett, akkor csak a jövedelem után tartozna jövedelemadóval.
Másrészt, ha levonta volna ezeket a járulékokat az évek során, akkor a 10 000 dollárt be kell vonnia a jövedelmébe. Például a 22% -os adószintek valamelyikének 2200 dollárral kell jönnie, hogy fizeti a szövetségi adókat. Állami jövedelemadók is alkalmazhatók.
Nem választhat
A 10 000 dolláros példánál maradva képzelje el, hogy fizetett adót a 10 000 dolláros hozzájárulások 2000 dollárján. Gondolhatja, hogy rejtegetheti ezt a 2000 dollárt, és kizárhatja az összeget adóköteles jövedelméből. Ezután a 8000 dolláros adózás előtti pénz továbbra is növekedhet adókedvezéssel a hagyományos IRA-ban. Ezt azonban nem lehet megtenni.
Azt is mondhatod magadnak: „Több IRM van. Az egyiknek csak adózás utáni pénze van, míg a többi levonható hozzájárulással rendelkezik. Csak átalakítom az IRA-t az adózás utáni összeggel, és akkor nem kell a konvertált összeget belefoglalni a jövedelembe. ”Biztosan konvertálhat bármilyen fiókot, de az adóstratégia sem fog működni.
Az IRS inkább korábban, mint később akarja a pénzt. Következésképpen nem választhatja ki, melyik dollárt - adózás utáni vagy adózás előtti - konvertálja Roth IRA-já. Ehelyett az átváltott 2 000 USD arányos adózás utáni és adózás előtti összeget fog tartalmazni, arányosan az adózás utáni és az adózás előtti egyenlegekkel az összes hagyományos, SEP és EGYSZERŰ IRA-ban.
Az átváltási adó kiszámítása az adózás előtti és utáni járulékokhoz
Az IRS az összes nem Roth IRA-eszközét egyetlen készletként kezeli a számítási képletben, amikor ezen IRA-k egészét vagy egy részét Roth-ra konvertálja, függetlenül attól, hogy hány ilyen számlával rendelkezik. Ide tartoznak a hagyományos IRA-k, a SEP IRA-k és az EGYSZERŰ IRA-k. Minden átváltott dollárt arányosan fel kell osztani a levonható és nem levonható hozzájárulások között az összes nem Roth-i IRA teljes értékének alapján.
A fenti 10 000 dolláros példa esetén, amely 2000 dollár adózás utáni járulékkal rendelkezik, a 2000 dolláros konverzió a következőképpen működik:
- Teljes számlaérték = 10 000 USD adózás utáni hozzájárulások = 2 000 USD adózás előtti hozzájárulások = 8 000 USD 2 000 USD / 10 000 USD = 20% 2000 USD átalakítva x 20% = 400 USD átalakított adómentes 1600 USD jövedelemadóval
Ugyanez vonatkozik a számlán szereplő bevételre. Tegyük fel, hogy számlája 15 000 dollárra nőtt, és 2000 dollárt szeretne konvertálni.
- Adó utáni hozzájárulások = 2 000 dollárElőzetes adózási hozzájárulások = 8 000 dollárEngelések = 5000 dollár 2000 dollár / 15 000 dollár = 13% 2 000 dollár x 13% = 260 dollár átalakított adómentes 1740 dollár jövedelemadóval
Mit kéne tenned?
Annak ellenére, hogy a képlet kiszámítása, ha több nem Roth-fiókkal rendelkezik levonható és nem levonható hozzájárulásokkal, kellemetlenséget okozhat, a folyamat adódollókat takaríthat meg, ezért nyilvántartást kell vezetnie az IRA-hozzájárulásokról. Ne számítson arra, hogy az IRA letétkezelője ezt megteszi érted - erre nem kötelező.
Ehelyett minden évben be kell nyújtania az IRS 8606-os űrlapot, amelyben levonhatatlan járulékokat vagy adózás utáni összegeket hajt végre a hagyományos IRA-ba. A 8606 formanyomtatványt szintén be kell nyújtani minden olyan évre, amelyen adózás utáni egyenlege van a nem Roth IRA-ban, és bármelyik összeget elosztja vagy konvertálja ezen IRA-k közül. Csak így tudhatja meg, hogy pontosan mekkora az IRA egyenlege adózás utáni összege.
Alsó vonal
Ugyanez az információ akkor is hasznos lesz, ha RMD-ket vagy más disztribúciókat vesz igénybe a hagyományos, SEP vagy SIMPLE IRA-tól, mivel a terjesztéseknek csak egy része lesz adóköteles. Mielőtt átalakulna Roth-ra, számolja ki az adófizetési kötelezettséget. Ellenőrizze, hogy van-e elegendő pénze a rendelkezésre álló adófizetéshez.
Inkább fizetnie kell az adókat a nem nyugdíjalapokból; egyébként be kell vonnia az év jövedelmébe azt az összeget, amelyet visszavonott az adófizetéshez. Ez azt jelentené, hogy nemcsak a jövedelemadókra tartozik tartozást, hanem a korai szétosztási büntetéseket is, ha 59, 5 év alatti, amikor a kivonás megtörténik.
