Az osztalék részvényekbe, befektetési alapokba vagy tőzsdén kereskedett alapokba történő befektetésből származó jövedelem, és azokat belefoglalják a B. melléklet 1040-es formanyomtatványába beadott adóbevallásába. A tőkenyereség az az összeg, amelyet egy eszköz értéke megnövekszik a vásárlás és a beszerzés időpontja között. eladva. Az amerikai adószabályzat hasonló módon kezeli az osztalékokat és a rövid távú tőkenyereségeket, a minősített osztalékokat és a hosszú távú tőkenyereségeket.
Rendes osztalék
A rendes osztalékokra és a rövid távú tőkenyereségekre, az egy évnél rövidebb birtokon lévő eszközökre, jövedelemadó-mértéket kell fizetni. A minősített osztalékok és a hosszú távú tőkenyereségek azonban alacsonyabb kamatot élveznek. Minősített osztalékok azok a belföldi vagy minősített külföldi társaságok által fizetett osztalékok, amelyeket legalább 61 napig tartottak a kifizetési napot megelőző 60 nappal kezdődő 121 napos időszakból.
Hogyan különbözõen adóztatják a tôkenyereségeket és az osztalékokat?
Minősített osztalékok
Minősített osztalékok és hosszú távú tőkenyereségek esetében 2018-tól kezdve az alacsony jövedelmű személyek továbbra is mentesülnek minden adó alól. Azok a befektetők, akiknek a bruttó jövedelme meghaladja a 38 600 dollárt - vagy 77 200 dollárt a közös ügyfeleknél - 15% -os tőkenyereség-adót fizetnek. A legjobban kereső személyek - több mint 425 800 dollárt keresnek és a több mint 479 000 dollárt kereskedők - 20% -ot fizetnek tőkenyereség-adót (plusz 3, 8% nettó befektetési jövedelemadó, a betegvédelemről és a megfizethető ápolásról szóló törvény szerint).
Tehát, bár az osztalékok és a tőkenyereségek különféle típusú befektetési jövedelmek, adózáskor hasonló elbánásban részesülnek.
