Mi az 1099-DIV forma: osztalékok és felosztás?
1099-DIV formanyomtatvány: Az osztalékok és a felosztás egy belső bevételi szolgálat (IRS) nyomtatvány, amelyet azon befektetők számára küldnek el, akik naptári év során bármilyen típusú befektetésből részesülnek elosztással. A befektetők több 1099-DIV-et is fogadhatnak. Minden egyes 1099-DIV nyomtatványt be kell számolni a befektető adóbevallásával.
Bizonyos típusú befektetési számlák mentesülnek az 1099-DIV formanyomtatvány kiadása alól. A mentesített számlák magukban foglalják az egyedi nyugdíjazási számlákat (IRA-k), pénzvásárlási nyugdíjterveket, nyereségrészesedési terveket és különféle nyugdíjszámlákat. A befektetők általában nem kapnak 1099-DIV értéket, ha az összesített osztalék nem haladja meg a 10 dollárt.
Ki tudja beküldeni az 1099-DIV űrlapot: Osztalékok és felosztások?
A befektetési társaságok kötelesek minden év január 31-ig 1099-DIV-et biztosítani az adófizetők számára. A társaságok az 1099-DIV nyomtatvány másolatát átadják a befektetőnek és az IRS-nek.
A legtöbb befektető, aki megkapja az 1099-DIV űrlapot, rendes osztalékkal, minősített osztalékkal vagy teljes tőkenyereséggel fog részesülni. A befektetők körébe tartozó egyéb kategóriák között szerepel a nem bevitt 1250. szakasz nyereség, az 1202. szakasz nyereség, a gyűjthető nyereség, a nem osztalékfizetés, a visszatartott szövetségi jövedelemadó, a befektetési költségek, a fizetett külföldi adó, a külföldi vagy az Egyesült Államok birtoklása, a készpénz felszámolásának felosztása, a készpénz nélküli felszámolás felosztása, mentesítés kamat osztalékok, meghatározott magánvállalkozási kötvények kamat osztalékok és visszatartott állami adó. A befektetőkre szintén vonatkozhat a külföldi számlák adóbevallásáról szóló törvény (FATCA) a külföldi számlákra vonatkozó nyilvántartási követelmények vonatkozásában. Ez egy olyan törvény, amely előírja, hogy az amerikai állampolgárok mind az országban, mind külföldön jelentést készítsenek a külföldi számlákról.
A külföldi számlaállományt dollárban kell jelenteni.
Az 1099-DIV forma kitöltése: Osztalékok és felosztások
Az adófizetőknek minden egyes 1099-DIV: Osztalék és Osztalékfizetési formanyomtatványt be kell nyújtaniuk az éves adólapon. Ez megtehető a B jegyzőkönyv képernyőn vagy közvetlenül az 1040 űrlapon. Az osztalékokat néhány kivételtől eltekintve a befektető jövedelemadó-kulcsával adóztatják. Az elsődleges kivétel a minősített osztalékok. A minősített osztalékok megfelelnek bizonyos kritériumoknak, amelyek lehetővé teszik alacsonyabb adókulcs megadóztatását.
A tőkenyereség adó mértéke eltérhet a szokásos jövedelemadó-mértéktől. A rövid távú tőkenyereségeket a rendes jövedelemadó-kulcs alapján adóztatják, de a hosszú távú tőkenyereségek alacsonyabb adókat fizetnek.
Információk az 1099-DIV formanyomtatványról: Osztalékok és felosztások
Az űrlap, amely letölthető az IRS weboldaláról, három példányban található. Az A piros példány csak tájékoztató jellegű, ezért nem szabad kinyomtatni. A B példánynak két része van, amelyek letölthetők és kinyomtathatók. Az egyik a címzettnek szól, a másik az állami adóhivatal adóbevallásához kapcsolódik. Ez a fekete színű szakasz használható a címzett igényeinek teljesítésére.
Az űrlap tartalmazza a címzett nevét, címét és társadalombiztosítási számát. Ezenkívül a fizető fél nevét, címét, azonosító számát és tervszámát tartalmazza. A formanyomtatvány jobb oldala felvázolja néhány fontos adatot, amelyre a kedvezményezettnek szüksége van, ideértve a teljes rendes osztalékot, a minősített osztalékot és a teljes tőkenyereség-eloszlást.
Töltse le az 1099-DIV űrlapot: Osztalékok és felosztások
Kattintson erre a linkre, hogy töltse le az 1099-DIV űrlap: Osztalékok és felosztások nyomtatványt.
Kulcs elvihető
- 1099-DIV formanyomtatvány: Az osztalékokat és a felosztásokat azoknak a befektetőknek küldik, akik naptári év során bármilyen típusú befektetésből osztalékot kapnak. A befektetési társaságoknak minden év január 31-ig meg kell adniuk az adófizetőknek az 1099-DIV-t. Az adófizetők minden egyes 1099-DIV-űrlapot vagy a B. ütemterv űrlapon, vagy közvetlenül az 1040 űrlapon nyújtanak be.
