Tartalomjegyzék
- Amit tudnod kell
- Ki tudja beküldeni az 1040-SR űrlapot?
- Különleges megfontolások
- Az 1040-SR forma története
- Töltse le az 1040-SR űrlapot itt
Az új formanyomtatást a 2018. évi kétoldalú költségvetési törvény (BBA) 41106. szakasza írja elő, amely a kongresszus által elfogadott és Donald Trump elnök által 2018. február 9-én aláírt kétéves költségvetési megállapodás. Az 1040-es formanyomtatványt létrehozó rendelkezés - Az SR az adópolitikában a nyugdíjba vonulással kapcsolatos számos, a BBA-ban szereplő változás egyike volt, amelyet nem szabad összekeverni a 2017. december 22-én elfogadott adócsökkentési és foglalkoztatási törvénytel.
Kulcs elvihető
- Az új 1040-SR formanyomtatvány egyszerűsített adózási forma azoknak az időseknek, akiknek pénzügyi nehézségei vannak, és akiknek egyébként be kellene nyújtaniuk az 1040. űrlapot. Az 1040-SR forma lehetővé teszi az egyének számára, hogy jelentést tegyenek a bérekből, bérekből, jutalékokból és egyéb bevételi forrásokból. Az új formanyomtatvány megköveteli, hogy egy idősebb személynek legalább 65 éves legyen 2019-re vagy az adóbevallás befejezési évére. Egyéb idősebb barátságos funkciók között szerepel a nagyobb betűtípus és a szóközök kitöltése. Az új forma nem rendelkezik jövedelemteszttel és kibővített jövedelemkategóriákkal.
Amit az 1040-SR képernyőről tudnia kell
Az 1040-SR és az 1040 formát úgy tervezték, hogy hasonló legyen az 1040-EZ formához, amelyet a 2018-as adóbevallásokra cseréltek ki. Az 1040-SR formanyomtatvány egyszerűsített adózási forma időskorúak számára, egyszerű pénzügyi helyzetben. Míg az 1040-EZ forma csak a bérekből, bérekből és tippekből származó jövedelmek jelentését tette lehetővé, az 1040-SR forma lehetővé teszi bizonyos egyéb forrásokból származó bevételeket.
Az új űrlapot az öregedő szemmel is tervezték - nagyobb terekkel rendelkezik az információk beviteléhez és nagyobb elülső mérettel rendelkezik, mint egy 1040-es forma.
Ki tudja beküldeni az 1040-SR űrlapot?
További különbségek vannak az 1040-EZ és az 1040-R forma között, amelyeket alább ismertetünk, ideértve az életkor követelményeit és az engedélyezett teljes jövedelmet.
65 és idősebb
Az 1040-EZ és az 1040-SR forma közötti egyik fő különbség az életkorral függ össze. Az 1040-EZ formanyomtatvány minden 65 évnél fiatalabb adóalany számára hozzáférhető volt, akik egyébként teljesítették a jövedelem- és bejelentési követelményeket. Az 1040-SR használatához 2019. december 31-ig, vagy annak a adóévnek a végéig teljesítenie kell a 65 éves vagy annál idősebbet, amelyet benyújt. Például, ha 2019. december 31-én 65 éves lett, akkor az 1040-SR űrlapot használhatja, amikor 2020 áprilisában nyújtja be 2019 adóját. Ha 2020-ban bármikor 65 éves, akkor az 1040-SR űrlapot használhatja az 2020-as adók 2021-ben.
Fontos: Nem kell nyugdíjba vonulni. Ha még mindig 65 éves korában dolgozik, és egyébként jogosult az 1040-SR űrlap benyújtására, akkor ezt megteheti. Másrészt a korai nyugdíjasok (65 évnél fiatalabb) nem használhatják az 1040-SR űrlapot.
Nincs jövedelemteszt
Ellentétben az 1040-EZ formával, amely a kamatjövedelmet 1500 dollárra korlátozta, a teljes jövedelmet pedig 100 000 dollárra vagy annál kevesebbre, az 1040-SR formanyomtatvány nem korlátozza az adott adóévben a teljes jövedelem összegét.
Bővített jövedelemkategóriák
Ezen túlmenően az IRS 1040-SR képernyő lehetővé teszi az 1040-EZ formanyomtatványon kívüli jövedelemtípusok (bérek, fizetések, tippek, adóköteles ösztöndíjak vagy ösztöndíjak, munkanélküliségi kompenzációk vagy Alaszka Állandó Alap osztalékai) beszámolását a jövedelemtípusoktól. Pontosabban, az 1040-SR forma lehetővé teszi a társadalombiztosítási juttatások, valamint a képesített nyugdíjazási tervekből, járadékokból vagy hasonló halasztott fizetési megállapodásokból származó eloszlások jelentését. Tartalmazhat korlátlan kamatot és osztalékokat, valamint tőkenyereségeket és veszteségeket.
Az 1040-SR formanyomtatvány a 2019 adóévre kezdődik, így az idősek ezt a nyomtatványt először tölti ki 2020-ban.
Mi van az adólevonásokkal?
Az időseknek, akik kitöltik az 1040-SR űrlapot, a szokásos levonást kell elvégezni. Ne feledje, hogy a 65 éves vagy annál idősebbek jogosultak magasabb levonásra. 2019-ben, ha 65 éves vagy, és egyedülálló, a szokásos levonása további 1650 USD, összesen 13 850 USD a 2019. adóévre. Ha közösen házasodsz, és egyikük 65 éves vagy annál idősebb, akkor a szokásos levonása 1300 USD-ra nő, és ha mindkettő 65 éves vagy annál idősebb, a levonás 2600 dollárral növekszik. A 2020-as adóévben a 65 éves és idősebb személyek esetében a standard levonás változatlan marad.
Az 1040-SR forma tartalmaz egy diagramot az első oldaldiagramban, amely meghatározza a szabványos levonásokat a bejelentési állapot alapján.
Különleges megfontolások az 1040-SR űrlaphoz
Az 1040-SR forma leegyszerűsíti az időskorúak adóbevallásának követelményeit, és sokkal könnyebb kitölteni, mint a sokkal hosszabb 1040-es forma és a most már elveszett 1040-EZ és 1040-A nyomtatványok. Ha azonban nyugdíjas 65 év alatti, akkor is, ha a jövedelem forrásai között szerepel a társadalombiztosítás, a nyugdíjak és a befektetési jövedelem, nem használhatja az 1040-SR űrlapot, és az 1040 űrlapot kell használnia. Ennek ellenére az 1040 űrlap bevezetése Az SR nagy lépés a helyes irányba az adóbevallás követelményeinek egyszerűsítése terén.
Az 1040-SR forma története
Az IRS 1040-SR űrlap létrehozását eredményező jogszabály 2013. március 5-én kezdődött, amikor a Marco Rubio (R-FL) és Bill Nelson (D-FL) szenátorok vezetik be az időskorúak adóinak egyszerűsítéséről szóló törvényt, Mike Lee szenátorokkal csatlakozva. (R-UT) és Tom Carper (D-DE). A törvény több törvénytelenségi kísérlet után - és az AARP, az Érett Amerikai Állampolgárok Szövetsége és a Nemzeti Adófizetők Szövetsége jóváhagyása ellenére - a törvényjavaslat nem készült el. Addig nem megy tovább, amíg az 1040-SR nyomtatványt nem fogadták el Trump elnök által 2018. február 9-én aláírt rendkívüli kiadási törvényjavaslat részeként.
Töltse le az 1040-SR űrlapot itt
Az IRS webhelyről letöltheti az 1040-SR formanyomtatványt.
