Mi a kriminalisztikai számvitel?
A kriminalisztikai számvitel a számviteli, könyvvizsgálói és nyomozási képességeket használja az egyén vagy vállalkozás pénzügyeinek vizsgálatára. A kriminalisztikai számvitel a bírósági eljárásokhoz megfelelő számviteli elemzést nyújt. A kriminalisztikus könyvelőket arra készítik, hogy ne számolhassanak túl a számokon, és kezeljék a helyzet üzleti valóságát. A kriminalisztikai számvitelt gyakran használják csalásokkal és elrablásokkal kapcsolatos ügyekben a pénzügyi bűncselekmény természetének magyarázata érdekében a bíróságokon.
A kriminalisztikai számvitel megértése
A kriminalisztikai könyvelők elemezik, értelmezik és összefoglalják az összetett pénzügyi és üzleti kérdéseket. Alkalmazhatják biztosítótársaságokban, bankokban, rendõri erõkben, állami ügynökségekben vagy állami számviteli cégekben. A kriminalisztikus könyvelők pénzügyi bizonyítékokat állítanak össze, számítógépes alkalmazásokat fejlesztenek az összegyűjtött információk kezelésére, és megállapításaikat jelentések vagy prezentációk formájában közlik.
A bírósági tanúsítás mellett a kriminalisztikus könyvelőt felkérhetik a tárgyi bizonyítékok alátámasztására szolgáló vizuális segédeszközök elkészítésére. Az üzleti vizsgálatokhoz a kriminalisztikai számvitel nyomkövetési alapok felhasználását, eszköz-azonosítást, eszköz-visszaszerzést és átvilágítási átvilágítást von maga után. A törvényszéki könyvelők további oktatást kérhetnek az alternatív vitarendezés (ADR) területén, mivel magas szintű részvételük van a jogi kérdésekben, és megismerik az igazságszolgáltatási rendszert.
Kulcs elvihető
- A kriminalisztikai számvitel a pénzügyi bűncselekmények felfedezésére alkalmazott számviteli és nyomozási technikák kombinációja. A kriminalisztikai számvitel egyik legfontosabb funkciója a pénzügyi bűncselekmény természetének magyarázata a bíróságoknak. A finn krónikus számvitelt a biztosítási ágazat használja a követelésekből származó károk megállapításához.
Törvényszéki számvitel a peres támogatásokhoz
A kriminalisztikai számvitelt a peres ügyekben használják, amikor a károk számszerűsítésére van szükség. A jogi vitákban részt vevő felek a mennyiségi meghatározásokat felhasználják a viták rendezés vagy bírósági határozat útján történő rendezésének elősegítésére. Ez például a kompenzációval és az ellátásokkal kapcsolatos viták miatt merülhet fel. A törvényszéki könyvelőt szakértõként tanúként lehet felhasználni, ha a jogvita bírósági határozathoz vezet.
Törvényszéki számvitel bűnügyi nyomozáshoz
A kriminalisztikai számvitel arra is felhasználható, hogy felfedezzék, történt-e bűncselekmény, és felmérjék a bűncselekmény szándékának valószínűségét. Az ilyen bűncselekmények magukban foglalhatják a munkavállalói lopásokat, az értékpapírokkal történt csalást, a pénzügyi kimutatásokban szereplő adatok hamisítását, a lopások azonosítását vagy a biztosítási csalásokat. A kriminalisztikai számvitelt gyakran összetett és kiemelkedő pénzügyi bűncselekményekkel járják. Megértjük Bernie Madoff Ponzi-rendszerének természetét azért, mert a törvényszéki könyvelők felvágták a rendszert, és érthetővé tették azt a bírósági ügyben.
A törvényszéki könyvelők segítséget nyújthatnak a rejtett eszközök keresésében a válási ügyekben, vagy egyéb polgári ügyekben nyújthatják szolgáltatásaikat, például szerződésszegés, károkozás, vállalati felvásárlásokkal kapcsolatos nézeteltérések, garanciaellenes vagy üzleti értékelési viták. A kriminalisztikai számviteli megbízások magukban foglalhatják az építési igények, kisajátítások, termékfelelősségi igények vagy védjegy- vagy szabadalmi jogsértések kivizsgálását. És ha mindez nem volt elegendő, akkor a kriminalisztikai számvitel felhasználható a közzététel vagy a nem versenyképes megállapodás megsértésének gazdasági eredményeinek meghatározására is.
Törvényszéki számvitel a biztosítási ágazatban
A kriminalisztikai számvitelt a biztosítási ágazat rendszeresen használja. E minőségében fel lehet kérni egy igazságügyi könyvelőt, hogy számszerűsítse a jármű balesetéből, az orvosi rendeltetésszerű gyakorlásból vagy más igényekből származó gazdasági károkat. A biztosítási kárigények kriminalisztikus számviteli megközelítésének és a kiigazító megközelítésnek az egyik aggodalma, hogy a kriminalisztikai számvitel főleg a múltbéli adatokkal foglalkozik, és hiányozhat a releváns aktuális információ, amely megváltoztatja a kárigény feltételezéseit.
