Mi a rögzített járadék-módszer?
A rögzített járadékszervezési módszer azon három módszer egyike, mellyel bármilyen életkorú korai nyugdíjasok büntetés nélkül hozzáférhetnek nyugdíjpénztárukhoz, mielőtt az 59.5-ös fordulnának. A rögzített annuitizációs módszer elosztja a nyugdíjas számla egyenlegét az IRS táblázatokból vett járadék tényezővel az éves kifizetés összegének meghatározása céljából.
A járadék tényező az IRS halálozási tábláin és egy kamatlábon alapul, amely kevesebb, mint a szövetségi középtávú kamatláb 120% -a. A fizetés összegének meghatározása után nem változtatható meg. Ezt 72 (t) eloszlásnak vagy lényegileg egyenlő időszakos kifizetésnek (SEPP) is hívják.
Hogyan működik a rögzített járadék-módszer
A korai, büntetés nélküli nyugdíjba vonulás másik két módszere a rögzített amortizációs módszer és a szükséges minimális elosztási módszer. Minden módszer meglehetõsen eltérõ eloszlási mennyiségeket eredményezhet. A rögzített járadék-módszer a legbonyolultabb, de néha a legmagasabb kifizetéseket kínálja.
Az 59, 5 éves kor előtt kivont pénzeszközökre általában 10% -os korai bontási büntetést alkalmaznak. A pénzeszközöket alapvetően egyenlő időszakos kifizetések formájában kell kivonni, amint azt a Belső Jövedelemtörvénykönyv 72. szakaszának t) pontja vázolja. Öt évig kell folytatniuk, vagy amíg a nyugdíjas el nem éri az 59, 5-et, attól függően, hogy melyik a hosszabb. A nyugdíjasok választhatják, hogy évente, negyedévente vagy havonta megkapják-e az eloszlásaikat. Ha a készpénzfelvételt megállítják, akkor az összes már visszavont pénzeszközt korai visszavonási szankciókkal kell sújtani.
Kulcs elvihető
- A rögzített Annuitization módszer lehetővé teszi a nyugdíjasok számára (akik 59, 5 éves koruk előtt szeretnének pénzeszközökhöz férni) a nyugdíjalapokhoz való hozzáférést anélkül, hogy 10% büntetéssel fizetnék meg. Amikor a nyugdíjasok készen állnak a nyugdíjalapokhoz való hozzáférésre, kiválaszthatnak egy konkrét időbeni elosztási tervet, például havonta, negyedévente vagy éves alapon kapnak pénzeszközöket. A rögzített annuitizációs módszer használatakor három tényező van: éves kifizetés, járadék tényező, és a számla egyenlege.
IRS számítási módszerek
Az IRS szerint a megkövetelt minimális elosztási módszer "egy számlaegyenlegből és egy várható élettartamból áll (egyéni élet, egységes élettartam, együttes élet és utolsó túlélő, az elért életkor (oka) t használva a disztribúció számítási évében.) a kifizetést évente újra meghatározzák.
A rögzített amortizációs módszer egy meghatározott számú évre amortizált számlaegyenlegből áll, amely megegyezik a várható élettartammal (egyéni élet, egységes élettartam, közös élet és az utolsó túlélő), és a kamatláb nem haladja meg a szövetségi középtáv 120% -át. mérték.
Miután kiszámították az éves elosztási összeget e módszer szerint, ugyanazt a dollár összeget kell elosztani a következő években.
A rögzített annuitizációs módszer egy számlaegyenlegből, egy járadék tényezőből és egy éves kifizetésből áll. Az életjáradék tényezőt a Rul. 2002-62 és a kamatláb nem haladja meg a szövetségi középtávú kamatláb 120% -át. Miután kiszámították az éves elosztási összeget e módszer szerint, ugyanazt a dollár összeget kell elosztani a következő években.
Bonyolult lehet annak meghatározása, hogy melyik módszert kell használni. Bölcs dolog szakmai tanácsot kérni, ha korai terjesztésre törekszik.
