Mi az adómentes jövedelem?
Az adómentes jövedelem olyan jövedelemtípusokra vagy összegekre vonatkozik, amelyek nem tartoznak a szövetségi jövedelemadó alá. Egyes jövedelemtípusok mentesülhetnek az állami jövedelemadó alól is. Az IRS meghatározza, hogy mely jövedelemtípusok mentesülnek a szövetségi jövedelemadó alól, valamint az egyes körülmények között. A kongresszusi akció is szerepet játszik, mivel mentesség vonatkozik rá, és a küszöbértékeket gyakran meghatározzák vagy teljesen megváltoztatják.
A mentesített jövedelem megértése
A mentességet élvező jövedelemszabályok bizonyos változtatásokon mentek keresztül a 2017. decemberében hatályba lépett adócsökkentési és foglalkoztatási törvény alapján. Például a törvény megszüntette a személyes adómentességeket a 2018 és 2026 közötti adóévből, de durván megduplázta a gyermekadó-jóváírást és az általános levonást. Ez utóbbi az adóköteles jövedelmet 12 000 dollárral csökkentette az egyes iratgyűjtőknél, és 24 000 dollárral a házaspárok esetében, akik a 2018. adóévet együttesen nyújtják be. (A 2017-es adóév standard levonása 6500 dollár volt az egyedüli iratgyűjtőknél és 13 000 dollár a házaspárok esetében).
A törvény kifejezetten megemeli az alternatív minimumadó alóli mentességet és fokozatos megszüntetési szintet, amelyet általában egy bizonyos küszöb feletti jövedelmet kereső egyénekre vetnek ki.
Kulcs elvihető
- A mentesített jövedelem minden olyan jövedelem, amely nem tartozik a szövetségi adó hatálya alá. A mentesített jövedelem típusa és küszöbértéke a politikai folyamatok révén megváltozhat. A bizonyos típusú befektetésekből származó jövedelem, mint például az önkormányzati kötvények, adómentes jövedelemnek minősül. Vannak más típusú jövedelmek is, amelyek mentesülnek az állami szintű adók alól. Bizonyos jövedelmek állami szinten mentesek lehetnek, de szövetségi szinten adók lehetnek.
Az adómentes jövedelem típusai
Számos olyan jövedelem és juttatás létezik, amelyek bizonyos körülmények között nem adóztathatók. Számos egészséggel kapcsolatos ellátás adómentességet élvez, ideértve az adózás utáni dollárral megvásárolt munkáltatói támogatással járó kiegészítő rokkantsági biztosításokat, adózás utáni dollárral finanszírozott magánbiztosítási programokat, a munkaadók által támogatott egészségbiztosítási tervek legtöbb előnyeit és a munkavállalói kompenzációt.
Egy bizonyos értéket meghaladó ajándékok ajándékadót fizethetnek az ajándékot adó személytől. Minden olyan ajándék, amely kevesebb, mint 15 000 dollár (2018-tól kezdve), mentesül a jövedelemadó alól. Értékétől függetlenül egyes ajándékok, ideértve valaki másnak fizetett tandíjat és orvosi költségeket, valamint jótékonysági adományok, jövedelemadó alól mentesek. Ez utóbbi szintén adóköteles.
Beruházások adómentes jövedelemmel
Az egészségügyi megtakarítási számlákból (HSA) származó elosztások, valamint a Roth 401 (k) tervekből és a Roth IRA-kból származó adófizetés utáni dollárral finanszírozott minősített disztribúciók szintén adómentesek. Egyéb beruházások a jövedelemadóval szemben is védettek lehetnek. Az önkormányzati kötvényekből származó kamat mentesül a szövetségi jövedelemadó alól és az állami jövedelemadó alól, ha abban az államban lakik, ahol a kötvényt kibocsátották. Az eladott befektetésekből származó tőkeveszteségek az adóköteles jövedelmet évi 3000 dollárral is csökkenthetik.
A vagyonadó, amelyet gyakran haláladónak is neveznek, a birtok bizonyos részére csak akkor vonatkozik, ha az meghalad egy bizonyos küszöböt. Az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény e küszöbértéket 11, 2 millió dollárra emeli az egyedülálló bejelentőknél és 22, 4 millió dollárra a házaspárok esetében, akik együttesen nyújtják be a 2018-tól 2026-ig terjedő adóévet - feltételezve, hogy nincs jelentős kongresszusi fellépés. A vagyonadó alóli mentesség a 2017. adóévben 5, 49 millió dollár volt, tehát 2018-ra megduplázódott.
