Mi az a közvetlen váltás?
A közvetlen átfutás az elfogadható eszközök minősített elosztása egy minősített tervből, a 403 (b) tervből vagy egy kormányzati 457 tervből egy hagyományos IRA, minősített terv, 403 b) tervbe vagy egy kormányzati 457 tervbe. Ez lehet egy IRA részéről egy minősített tervre, 403 (b) tervre vagy kormányzati 457 tervre történő terjesztés is. A közvetlen átfutás hatékonyan lehetővé teszi a nyugdíjas megtakarítók számára, hogy pénzösszegeket büntetés nélkül és adóköteles esemény megteremtése nélkül az egyik nyugdíjszámláról a másikra folytassák.
Kulcs elvihető
- A közvetlen átváltás lehetővé teszi a nyugdíjas megtakarítók számára, hogy pénzeszközöket az egyik képesített számláról (például egy 401 (k) terv) közvetlenül egy másikra (például IRA) folytassanak. Az eredeti alapkezelő készít egy csekk vagy átutalást az új számla letétkezelő, nem pedig a számlatulajdonos számára.A meghosszabbítás célja ezen eszközök adóhalasztott állapotának fenntartása anélkül, hogy adóköteles eseményt hozna létre, vagy büntetést vonna maga után.A büntetések és adók elkerülése érdekében az átadást 60 napon belül kell végrehajtani. pénzeszközök kivonása az eredeti számláról.
Hogyan működik a közvetlen váltás?
Átváltás akkor következik be, amikor az egyik kivonnak készpénzt vagy egyéb eszközöket az egyik támogatható nyugdíjba vonulási tervből, és ennek egészét vagy egy részét egy másik támogatható tervbe fizeti. A számlatulajdonos büntetést vonhat maga után, ha a tranzakció 60 napon belül nem fejeződött be. Az átfutási tranzakció nem adóköteles, kivéve, ha a Roth IRA felé fordul, de az IRS megköveteli, hogy a számlatulajdonosok jelentsék ezt szövetségi adóbevallásukon. A közvetlen átváltás megtervezéséhez a számlatulajdonosnak fel kell kérnie a terv adminisztrátorát, hogy készítsen csekkeket, és küldje el közvetlenül az új 401 (k) -re vagy az IRA-ra. Az IRA-tól az IRA-ig történő átutalások során az egyik terv megbízottja küldi meg a fennmaradó összeget a másik terv megbízottjának. Ha egy számlatulajdonos csekket kap meglévő IRA-tól vagy nyugdíjszámlájáról, készpénzbe veheti azt, és befizeti az összeget az új IRA-ba. Ennek ellenére 60 napon belül be kell fejeznie a folyamatot, hogy elkerülje a jövedelemadót a visszavonáskor. Ha elmulasztja a 60 napos határidőt, az IRS úgy kezeli az összeget, mint egy korai felosztást.
A közvetlen áthelyezésű eszközöket a minősített terv vagy az IRA letétkezelője vagy megbízottja, és nem az egyén fizeti. Az elosztást az új számlára fizetendő csekk formájában lehet kibocsátani. Például, ha az egyén úgy dönt, hogy a munkáltatót váltja és az első munkáltató nyugdíjazási tervében idővel felhalmozott nyugdíjalapjait mozgatja, akkor a számla bezárásához és az íráshoz egyeztetnie kell a terv adminisztrátorával, gyakran olyan vagyonkezelő céggel, mint a Fidelity vagy Vanguard. ellenőrizze az új IRA letétkezelő számlaegyenlegét.
Egyes cégek díjat számítanak fel a szolgáltatásért, bár ezek általában nem jelentősek. Másrészt a cégek gyakran kis díjakat számítanak fel az új számlák megnyitására. Ha egy alkalmazott új állást kezd, akkor ez az új munkáltató gyakran vállalja az új nyugdíjalap létrehozásának költségeit. Időnként a munkavállalónak néhány évet vagy a jövedelemszerzési időszakot kell várnia, mielőtt jogosult lehet új nyugdíjszámla megnyitására és arra, hogy munkáltatója megkezdi a járulékfizetést.
Közvetlen munkavégzés és képesített nyugdíjazási tervek
Mint fentebb megjegyeztük, a közvetlen meghosszabbítások vonatkoznak a képesített nyugdíjazási tervekre. Ezek olyan tervek, amelyek megfelelnek bizonyos kritériumoknak, például a munkavállalók közötti hátrányos megkülönböztetés tilalmának, hogy jogosultak legyenek bizonyos adókedvezményekre. Ide tartozik a munkáltató, amely adólevonást von maga után a tervbe befizetett hozzájárulásokért, a munkavállalók adókedvezményt vesznek a saját hozzájárulásukért, és az összes járulékból származó jövedelmet adóhalasztják, amíg visszavonják.
A képesített programok két fő típusa a meghatározott juttatási programok és a meghatározott hozzájárulási programok. A meghatározott juttatási program egy olyan tradicionális nyugdíjprogram, amelyben az ellátások egy meghatározott képleten alapulnak, gyakran tartalmazzák a munkavállalói szolgálati évek számát és a fizetési tényezőt. A meghatározott hozzájárulási tervek pénzt szánnak a résztvevők tervezésére, az egyes alkalmazottak jövedelmének százalékos aránya alapján. Minél hosszabb ideig vesz részt a munkavállaló a tervben, annál nagyobb a számlaegyenlege, szintén a befektetési jövedelem alapján.
