Mi az adózás elvesztése?
Az adózás vesztesége a gazdasági hatékonyság és a termelés által az adó által okozott kárra utal. Más szavakkal: az adóztatás holtteherének mérése azt mutatja, hogy az adók milyen mértékben csökkentik az adóköteles lakosság életszínvonalát.
Alfred Marshall angol közgazdász (1842-1924) széles körben elismerték a holtteher veszteség elemzésének elsõ kidolgozását.
SZÜKSÉGES LEÁLLÍTÁS Az adózás elvesztése
Az új adók kivetése és az új adók miatti teljes kibocsátáscsökkentés közötti különbség a holtteher veszteség. Adó kivetése után ráerősíti a keresleti görbe mentén maradó áruk, szolgáltatások vagy fogyasztók kiadási kínálatát. Az adózás veszteségét általában grafikusan ábrázolják.
Más szavakkal: a kibocsátás két szintje közötti változás, ha a kormánynak további nettó bevételeket mérnek, kisebb, mint a produktív output vesztesége, kivéve azokat az eseteket, amikor a kínálati görbe tökéletesen sík vagy függőleges.
Képzelje el, hogy az Egyesült Államok szövetségi kormánya 40% jövedelemadót kivet minden polgárra. Ezen adó révén a kormány további 1, 2 trillió dollár adót szed be. Azok az alapok, amelyek most a kormányhoz kerülnek, már nem állnak rendelkezésre a magánpiacokon történő felhasználásra. Tegyük fel, hogy a fogyasztói kiadások és beruházások legalább 1, 2 trillió dollárt csökkennek, és a teljes kibocsátás 2 trillió dollárt csökken. Ebben az esetben a holtteher vesztesége 800 milliárd dollár. (2 trillió dolláros teljes output, kevesebb, mint 1, 2 trillió fogyasztói kiadás vagy befektetés 800 milliárd dolláros holtteher veszteséggel egyenlő).
A súlyos veszteség okai
Nem mindenki ért egyet azzal, hogy a holtteher vesztesége pontosan mérhető. Szinte minden közgazdász elismeri, hogy az adózás nem hatékony és torzítja a szabad piacot.
Az adók magasabb termelési költségeket vagy magasabb beszerzési árat eredményeznek a piacon. Ez viszont kisebb termelési mennyiséget eredményez, mint amely egyébként létezne. Az adóköteles és adómentes termelési mennyiségek közötti különbség a holtteher veszteség.
A neoklasszikus elemzés szerint a veszteség nagysága a kereslet és a kínálat görbéinek alakjától és rugalmasságától függ.
Az adózás csökkenti a beruházások, bérek, bérleti díjak, vállalkozói szellem és az öröklés megtérülését. Ez viszont csökkenti a beruházás, a munka, az ingatlan birtoklás, a kockázatvállalás és a megtakarítás ösztönzését. Arra is ösztönzi az adófizetőket, hogy töltsenek időt és pénzt az adóterheik elkerülése érdekében, és ezáltal vonják el az értékes erőforrásokat más termelékeny felhasználásoktól.
A legtöbb kormány aránytalanul kiveti az adókat a különböző emberekre, árukra, szolgáltatásokra és tevékenységekre. Ez torzítja az erőforrások természetes eloszlását. A korlátozott források elmozdulnak az egyébként optimális felhasználásuktól, a súlyosan adózott tevékenységektől és az enyhén adóztatott tevékenységekig, amelyek nem feltétlenül előnyösek.
Az államháztartási hiány kiadása és az infláció holtteher vesztesége
Az adózás gazdaságossága az állami finanszírozás egyéb formáira is vonatkozik. Ha az állam a közvetlen adózás helyett államkötvényekkel finanszírozza a tevékenységeket, akkor a holtteher-veszteség csak addig késik, amíg az adósság megfizetése érdekében magasabb jövőbeli adókat kell kivetni. A hiányköltségek szintén kiszorítják a jelenlegi magánbefektetéseket, és a jelenlegi termelést, amelyet a szubjektív fogyasztói értékelés határoz meg, átirányítja a leghatékonyabb területeiről.
Az infláció holtteher-árnyalata árnyékos. Az infláció három módon csökkenti a gazdaság termelési volumenét:
- Az egyének az erőforrásokat az inflációellenes aktivitás felé fordítják. A kormányzatok több kiadást és hiányfinanszírozást folytatnak, amelyet rejtett adónak is neveznek. A jövőbeni infláció várhatóan csökkenti a jelenlegi magánkiadásokat.
