A Coverdell Education Savings Account (ESA) MEGHATÁROZÁSA
A Coverdell Education Savings Account egy adófizetési halasztott számla, amelyet az Egyesült Államok kormánya hozott létre, hogy segítse a családokat a 18 éves vagy annál fiatalabb kedvezményezettek oktatási költségeinek finanszírozásában. A korhatártól eltekinthetik a különleges igényű kedvezményezettek. Míg egy kedvezményezettnél egynél több ESA-t is fel lehet állítani, az egyes kedvezményezettek maximális hozzájárulása évente 2000 USD.
SZÜKSÉGES LEJÁTSZÁS Coverdell oktatási megtakarítási számla (ESA)
Az ESA, amelyet korábban oktatási IRA-nak hívtak, lehetővé teszi a családok számára, hogy adó-halasztással növeljék a beruházások jövedelmét, mindaddig, amíg a pénzeszközöket oktatási célokra használják fel.
Például, ha 500 USD-t fizetett egy ESA-ba, és 10 év alatt 5000 dollárra nőtt, akkor a jövedelmet nem adóztatják, amíg a számlatulajdonos bekerül egy poszt-középiskolába. A járulékok felosztásakor adómentesek, feltételezve, hogy kevesebbek, mint a számlatulajdonos éves igazított képzett képzési költségei. A számlákat bizonyos esetekben az általános iskolák tandíjainak fedezésére is felhasználhatják. A Coverdell ESA-k csak azoknak a családoknak érhetők el, amelyek a meghatározott jövedelemszint alá esnek.
Abban az esetben, ha a felosztás magasabb, mint a költségek, a nyereséget a számlatulajdonosok adókulcsának adóztatják, nem pedig a járulékos hozzájárulásának, amely általában magasabb.
A Coverdell oktatási megtakarítási számlák megértése
Az ESA-k létrehozhatók brókerekben és más pénzügyi intézményekben. Ezek a számlák összehasonlíthatók egy másik, 529 adómentes főiskolai megtakarítási tervvel, számos különbséggel. Az 529-es tervbe befizetendő összegre nincs éves korlátozás. Ezenkívül nincs korlátozás az 529-es tervhez hozzájárulók jövedelmi szintjére. A díjak 529 számláról vonhatók ki, és a beruházás pénzt is veszíthet, mivel az ilyen terv nem garantált megtérülést jelent. Ugyanazon kedvezményezett oktatási költségeihez 529-es terv és ESA is megengedett.
A Coverdell ESA-nak fizetett hozzájárulásokat készpénzben kell befizetni, és nem vonhatók le. A járulékokat olyan személyek tehetik meg, akik módosított bruttó jövedelemmel rendelkeznek, és amelyek éves korlátra esnek. A magánszemélyek mellett a vállalatok és a vagyonkezelők is hozzájárulhatnak az ESA-hoz az igazított bruttó jövedelem korlátozása nélkül.
A kedvezményezett 30 éves korának elérésekor az ESA-ban fennmaradó pénzeszközöket ki kell fizetni. Ez a szabály alól kivételt képez, ha a kedvezményezett különleges szükségletű kedvezményezettnek minősül. Lehetőség van bizonyos átutalásokra is a számláról a kedvezményezett családtagjai számára.
