Mi az a Conduit IRA?
A vezetékes IRA egy olyan számla, amelyet arra használnak, hogy pénzeszközöket vonjon át a képesített nyugdíjazási tervből egy másik képesített tervbe. Az ilyen típusú egyéni nyugdíjazási számla (IRA) használatának tipikus célja az eszközök tárolása mindaddig, amíg az új munkaadói képesített tervbe nem kerül. A vezetékes IRA-t úgy is nevezik, mint "rollover IRA".
FÉNYKÉSZÍTÉS IRA vezeték
IRA vezetékes vezetéket hoz létre az IRA Terv Megállapodás aláírásával. Nincs konkrét rendelkezés a vezetékes IRA létrehozására. Ehelyett bizonyos szabályok betartása, például az, hogy az eszközöket nem keverik össze más forrásból, és biztosítja, hogy a pénz minősített átváltásból származzon, vagy pedig egy átváltás minősített tervből vagy a 403 (b) pontból származik, az egyetlen követelmény. Nincs korlátozva a minősített terv alapján a vezetékes IRA-nak átutalt hozzájárulások összege, valamint az esetleges tranzakciók száma. Az egyénnek nem kell hozzájárulnia a képesített nyugdíjazási terv eszközeinek 100% -ához a vezetékes IRA-hoz. Ezenkívül az IRA vezetéknél nincs határidő. Az eszközök évtizedek óta tartózkodhatnak és növekedhetnek egy vezetékes IRA-ban, és továbbra is beilleszthetők egy új munkáltató 401 (k) tervébe. Az sem minimális időtartam, ameddig az eszközöknek a vezetékes IRA-ban kell maradniuk.
A nyugdíjazási számla eszközeinek összekeverésére vonatkozó szabályokat az Egyesült Államok törvénykönyve 408 (d) (3) (A) (ii) pontja, valamint a nyugdíjazási terv meghosszabbításának és az IRA elosztásainak a Belső Jövedelemszolgálat (IRS) útmutatója tartalmazza. Útmutató több vezetékes IRA iránymutatással itt található.
Az IRA vezetői előnyei
Az IRA vezetékes csatornájának legnagyobb előnye a rugalmasság, amelyet munkahelyét elhagyó egyének számára biztosít, és 401 (k) vagyont (vagy egy másik képesített nyugdíjazási tervből származó eszközöket) kell elhelyeznie. Pontosabban, egy IRA vezetékkel lehet megkerülni az IRS 60 napos átfutási követelményét. Sok esetben több mint 60 napot vesz igénybe új munkahely megtalálása és az eszközök átvitele az egyik nyugdíjazási tervről a másikra. Csatorna vagy átváltó IRA használata nélkül az egyén adószankciót kaphat a korai terjesztésért.
IRA vezeték hátrányai
Az IRA által kínált minden rugalmassági csatorna esetében vannak bizonyos kompromisszumok. Például, miután az eszközöket átruházták egy vezetékes IRA-ra, nem lehet további hozzájárulást fizetni. Ha egy IRA vezetékes felhasználó nem rendelkezik más nyugdíj-megtakarítási eszközzel, akkor nem tudnak hozzájárulni az adókedvezményes megtakarítási tervhez, és elmaradhatnak a nyugdíj-megtakarítási céljaiktól. Hasonlóképpen, a pénzt nem lehet más forrásokból átutalni a csatorna IRA-be, különben elveszíti adóelőnyét (már nem képes adómentesen felhalmozni a tőkenyereségeket, és jogosult előre átlagoló adókezelésre).
