Mi az a koncentrációs bank?
A koncentrációs bank olyan pénzügyi intézmény, amely egy adott szervezet elsődleges bankja. A koncentrációs bank akkor is ott lehet, ahol a szervezet végzi tranzakcióinak nagy részét. Számos szervezet több bankot használ, de általában jelentős mértékben foglalkozik egy bankkal (a koncentrációs bankkal).
Kulcs elvihető
- A koncentrációs bank egy pénzügyi intézmény, amely egy meghatározott szervezet elsődleges bankjaként funkcionál. A koncentrációs banki tevékenységet általában nagy multinacionális szervezetek gyakorolják, több leányvállalattal és telephellyel. A koncentrációs számlák több helyről gyűjtik össze a pénzeszközöket egy központi számlára, és általában a bankok foglalkoztatják őket. az átutalások, a magánbanki tranzakciók, a vagyonkezelői és letétkezelői számlák, valamint a nemzetközi tranzakciók megkönnyítése.
A Koncentrációs Bank megértése
A koncentrációs bank példája lehet egy olyan vállalkozás, amelynek országszerte több üzletlánca van, mindegyik üzlet készpénzét a helyi bankokba helyezi el. A társaság beállíthatja úgy, hogy ezeket az alapokat koncentrálják vagy egy számlára helyezzék el, amelyet általában koncentrációs számlának hívnak.
A koncentrációs számla olyan betéti számla, amely több helyről (pl. A nemzeti társaság sok fiókjából) gyűjt össze egy központosított számlát. A bankok koncentrációs számlákat is felhasználhatnak pénzeszközök átutalására, magánbanki tranzakciókra, vagyonkezelői és letétkezelői számlákra, valamint nemzetközi tranzakciókra.
A koncentrációs számla lehetővé teszi a számlák gyors és egyszerű kezelését, mivel könnyű pénzt átutalni és letétbe helyezni egyetlen számlára, szemben a többszörös számlákkal. A koncentrációs számlának azonban saját kihívásai vannak.
Az Egyesült Államok hatóságai szigorúan ellenőrzik a koncentrációs számlákat, mivel ezek felhasználhatók pénzmosásra. Nehezebb lehet követni a pénz nyomvonalat, ha az eltérő forrásokból származó pénzeszközöket egy központi helyen kombinálják. Például egy bank alkalmazottja az ügyfelek pénzeszközeit befektetési alapokkal együtt helyezheti el egy országban, és ugyanazt az összeget kivonhatja egy másik országban. Mivel a pénzeszközök vegyesek voltak, az AML szoftvernek nincs lehetősége arra, hogy megtudja, hol származik ezek a források vagy a cél.
Az Egyesült Államok hazafiságáról szóló törvény a közelmúltban arra kötelezte a bankokat, hogy világosabb politikákat dolgozzanak ki a gyanús tranzakciók felderítésére és bejelentésére, és megtiltották az ügyfeleknek, hogy saját pénzeszközeiket a koncentrációs számlákra, azokból vagy azokon keresztül mozgassák.
Koncentrációs bank és befektetési menedzsment
A több fiókkal rendelkező társaság dönthet úgy, hogy pénzeszközeit egy koncentrációs bankba helyezte a befektetéskezelés megkönnyítése érdekében. A befektetési igazgató arra törekszik, hogy elérje a társaság bizonyos befektetési céljait (például növekedést vagy megnövelt likviditást) egy olyan folyamat révén, amely magában foglalhatja eszközallokációt, pénzügyi kimutatások elemzését, részvénykiválasztást, meglévő befektetések nyomon követését és a terv végrehajtását.
A befektetéskezelés magában foglalja a társaság tárgyi és immateriális javak karbantartásának, elszámolásának és megfelelő felhasználásának biztosítását. A globális befektetési menedzsment iparág 2015-ben becslések szerint 79 trillió dollár értékű vagyon alatt volt kezelt vagyon, a PricewaterhouseCoopers 2017. évi jelentése szerint.
Példa a koncentrációs bankokra
Tegyük fel, hogy az ABC cég egy multinacionális vállalat, amelynek leányvállalatai vannak az Egyesült Államok öt földrajzi régiójában. Kezdetben minden leányvállalat felel a saját pénzügyeinek kezeléséért. Ez a gyakorlat azonban széles körű egyensúlyhiányt okoz a számvitelben. Ennek oka elsősorban az, hogy az egyes leányvállalatok teljesítménye a piaci körülményektől és a csapattól függően változik. Az egyes fióktelepek közötti átutalások szintén költséges ügy.
A műveletek korszerűsítése érdekében az ABC létrehoz egy koncentrációs bankrendszert, amelyben a fióktelepek jövedelmük egy bizonyos részét egy központi bank műveletébe utalják. A székhelyen található befektetési menedzser felel az ezen számlán lévő alapokkal kapcsolatos befektetési döntések meghozataláért. A leányvállalatoktól az anyaintézethez történő pénzátutalásokat kölcsönként kell elszámolni a könyvelésben, és az anyavállalat a megszerzett kamatokkal együtt visszajuttatja a leányvállalathoz.
