Mi az a készpénz vagy halasztott megállapodás (CODA)?
A készpénz vagy halasztott megállapodás (CODA) bármilyen képesített profitmegosztás, részvénybónusz, ERISA előtti pénzvásárlási nyugdíjterv vagy vidéki szövetkezeti terv finanszírozási módszere. A Internal Revenue Service (IRS) szerint ezek az egyedüli tervek, amelyek tartalmazhatnak CODA-t.
A CODA előírja a munkáltatónak, hogy tegye a következők egyikét:
- Adjon meg egy meghatározott összeget készpénzben vagy más, jelenleg nem elérhető adóköteles előnyben. Adja hozzá az összeget egy vagyonkezelő társasághoz, vagy biztosítson eredményszemléletű vagy egyéb haszonformát
A készpénz vagy a halasztott megállapodások lehetővé teszik az alkalmazottak számára, hogy fizetéseik egy részét hozzájáruljanak a tervhez, hogy megtakarításaik növekedjenek az adó halasztásával. A CODA leggyakoribb típusa pénzbeli bónusz, amelyet a munkavállalók 401 (k) tervébe fizetnek.
A CODA tervek megértése
A készpénzben vagy halasztott megállapodásokban részt vevő alkalmazottak továbbra is hozzájárulhatnak a hagyományos vagy a Roth IRA-khoz. Előfordulhat azonban, hogy a hagyományos IRA-hozzájárulásból nem vonják le a teljes levonást, ha jövedelmük meghalad egy bizonyos szintet.
A CODA tervei lehetővé teszik az egyéneknek, hogy finanszírozják nyugdíjszámlájukat, és elkerüljék az azonnali adóztatást, akárcsak az IRA-k. Az IRS szerint a készpénzes vagy halasztott megállapodás a tervév első napjától lép hatályba. A halasztás azonban nem lehet visszaható.
Kulcs elvihető
- Készpénzben vagy halasztott megállapodás (CODA) egy minősített nyereségrészesedési, részvénybónusz, az ERISA előtti pénzvásárlási nyugdíjterv vagy egy vidéki szövetkezeti terv finanszírozásának módszere. Ezek az egyetlen olyan típusú programok, amelyek tartalmazhatnak A CODA, az IRS szerint. Ha munkavállalóként vesz részt a CODA-ban, hozzájárulhat a hagyományos vagy a Roth IRA-hoz is.
Hogyan működik a CODA egy 401 (k) tervvel?
Mint fentebb megjegyeztük, a CODA leggyakoribb típusa pénzbeli bónusz, amelyet a munkavállalók 401 (k) tervébe fizetnek.
A 401 (k) terv egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv. A terv feltételei szerint az elfogadható munkavállalók fizetési halasztott járulékokat fizethetnek adózás utáni vagy adózás előtti alapon, a munkáltató által választott tervektől függően.
Az ilyen 401 (k) összegű programban a tőkenyereségből vagy a kamatjövedelemből származó bevételek adóhalasztás alapján halmozódnak fel. Amikor a munkavállaló visszavonja a pénzeszközöket, feltehetően a nyugdíjba vonulást követően, adóval tartozik. Ha a munkavállaló az 59 1/2 éves kor elérése előtt vonja vissza a pénzeszközt, az IRS további 10% -os büntetési adót vehet ki.
Általában a 401 (k) terv lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy saját befektetéseiket válasszák a befektetési termékek egyik alapcsoportjából. A résztvevők számos lehetőség közül választhatnak, amelyek kiegyensúlyozzák a kockázatot és a haszon összegét életkoruk és kockázati hajlandóságuk alapján. Számos népszerű választás magában foglalja a megcélzatos alapokat, amelyek a résztvevő nyugdíjazásáig eltelt évein alapulnak.
Az amerikai nyugdíjmegtakarítás folytatja fellendülését
A Fidelity Investments 2019. második negyedévi nyugdíjazási elemzési jelentése szerint mindazonáltal az 401 (k) -es tervben több mint egymillió dollárnál több amerikai dollár rekordmagasságot ért el. A jelentés megállapította, hogy 196 000 amerikai ma már legalább 1 millió dollárral rendelkezik a 401 (k) -es tervben, szemben a 2019-es pénzügyi év első negyedévének végén elért 180 000-rel. A legalább 1 millió dolláros IRA-kkal rendelkező amerikaiak száma szintén rekordmagasságot ért el. a második negyedévben 179, 700-ra, az első negyedévi 168, 100-ra növekedett.
