Levonható-e az egyéni nyugdíjszámlához (IRA) való hozzájárulás? Sokak számára a rövid válasz: Fogadj! Ez az, ami az IRA-knak szól.
Ez azonban a belső jövedelemszolgálat (IRS), amelyről beszélünk, tehát vannak szabályok és korlátok. Nagyjából az IRA-járulék részleges vagy teljes levonásának képessége attól függ, hogy mennyit kereset, attól függ, hogy Ön vagy házastársa jelenleg járul hozzá más képesített nyugdíjazási tervekhez, és hogy milyen típusú IRA.
Kulcs elvihető
- A hagyományos IRA-hoz való hozzájárulások levonhatók abban az évben, amikor teljesítésre kerülnek. A levonhatóság felső korlátai vannak. A Roth IRA-ba történő járulékfizetési adókat előre fizetik.
Először: meghatározás: Az IRA az IRS által „minősített” nyugdíj-megtakarítási tervek egyike, ami azt jelenti, hogy különleges adókedvezményeket kínálnak az azokba befektetők számára. Az önálló vállalkozók számára az adóhalasztott nyugdíjmegtakarítások fő eszköze.
Ha más öregségi számlád is van
Ez a 6000 vagy 7000 dollár az az összeg, amelyet levonhat a 2019. és 2020. évi nyugdíjba vonulási tervbe befizetett összes hozzájárulásból. Ha rendelkezel például 401 (k) -val, akkor feloszthatja pénzét a két számla között, de a teljes levonhatósági korlát megmarad ugyanaz.
Milyen típusú IRA van?
A hagyományos IRA-hoz való hozzájárulás, amely a leggyakoribb választás, abban az adóévben vonható le, amelyben fizetik. A nyugdíjba vonulásig nem tartoznak adóra a járulékokról vagy azok befektetési hozamairól.
2019-re és 2020-ra 6000 dolláros korlát van az adóköteles hozzájárulásokra a nyugdíjazási tervekben. Az 50 éves vagy annál idősebbek további 1000 dollárt fizethetnek.
Az IRS szemében a hagyományos IRA-hez való hozzájárulása ezen összeggel csökkenti az adóköteles jövedelmét, és ennélfogva csökkenti az adókat. Ez hatékonyan csökkenti azt a harapást, amelyet a hozzájárulás igénybe vehet otthoni jövedelméből.
A Roth IRA-ba való hozzájárulás nem adóköteles. A teljes jövedelemadót fizeti a számlára befizetett pénzből. Ha nyugdíjba vonul, és elkezdi a pénzt, akkor a járulékokra vagy a befektetések megtérülésére nincs adó.
Jövedelemkorlátozások
Mivel nincs munkahelyi nyugdíjazási terv, jövedelemtől függetlenül levonhatja a járulékot. A magasabb jövedelemmel rendelkezők esetében azonban az IRA-járulékok levonása korlátozott, ha nekik (vagy házastársuknak, ha házas) munkahelyi nyugdíjazási tervük van. Ezek a korlátozások az Ön bejelentési státusától függnek.
Ha ön egyedül van
A munkahelyi nyugdíjazási tervvel rendelkező egyedülállók esetében az adóból levonható maximális hozzájárulás csökkenni kezd, miután módosított kiigazított bruttó jövedelmük (MAGI) eléri a 65 000 dollárt 2020-ra (64 000 dollárt 2019-re). Az olyan egyedülállók, akiknek 2020-ig 75 000 USD (2019-re 74 000 USD) és annál magasabb kiigazított jövedelme van, nem jogosultak az adólevonásra.
Ha házasok, együttesen jelentkezik
Itt a dolgok bonyolultabbá válnak. Azoknál a házastársaknál, akik együttesen nyújtják be a bejelentést, a maximális adólevonható hozzájárulás jelentősen különbözik, ha egy személy hozzájárul a 401 k-os hozzájáruláshoz, és a magasabb jövedelmű párok esetében korlátozható.
- Ha az IRA-járulékot fizető házastársra a munkahelyi nyugdíjazási terv vonatkozik, akkor a levonás fokozatosan megszűnik 104 000 dollárral korrigált bruttó jövedelemnél, és 2020-ig 124 000 dollárral tűnik el. (tedd ezt be 103 000 és 123 000 dollárra 2019-re.) Ha az IRA közreműködője nem rendelkezik munkahelyi tervvel, de házastársa megteszi, akkor a 2020-as korlát 196 000 dollárban kezdődik, és nem vonhatók le adókedvezmények, ha a járulékfizető jövedelme eléri 206 000 USD (193 000 és 203 000 USD 2019-re).
Ha házasok, külön benyújtják
A házas külön benyújtott kategóriába tartozó adófizetők esetében az adólevonási határok drasztikusan alacsonyabbak, függetlenül attól, hogy ők vagy házastársaik részt vesznek-e egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervben. Ha a jövedelme kevesebb, mint 10 000 dollár, akkor részleges levonást vehet fel. Amint a jövedelme eléri a 10 000 dollárt, nem kap levonást.
Alsó vonal
Összefoglalva: ha a jövedelme alacsonyabb az évre meghatározott felső szintnél, és nincs más nyugdíjazási számlája, akkor megteheti a maximális hozzájárulást, és az teljes mértékben levonható.
