Technikai szempontból - igen. A 60 napos átváltási szabály az összes IRA-ra vonatkozik. Ez a szabály lehetővé teszi az eszközök kivonását az IRA-ból, ha a teljes összeget 60 napon belül visszatéríti. Ha az összeget ezen időszakon belül átváltják, akkor a felosztás (visszavont összeg) nem adóköteles, vagy arra vonatkozik a korai elosztási büntetés (amelyet akkor váltana ki, ha 59½ évesnél fiatalabb lenne.
Megjegyzés: Ez technikailag nem „kölcsön”, hanem olyan rendelkezés, amely lehetővé teszi az IRA megtakarítások ideiglenes felhasználását az IRA-n kívül. Ez definíció szerint a felosztott összeg „elosztása” és „átfutása”.
Néhány emlékeztető:
- Az IRA-to-IRA átváltást általában csak egyszer hajthatja végre 12 hónapos időszak alatt. Az adóügyi bíróság határozata szerint 2015. január 1-jétől az összes hagyományos IRA-t egyetlen IRA-ként kell kezelni. (Ezt a dátumot megelőzően az IRS a szabályt külön-külön alkalmazta az ilyen forgalmazásban részt vevő valamennyi IRA-ra / Ugyanazon eszköz, amelyet kivont, ugyanazon eszköznek kell lennie, amelyet átad az IRA-nak. Például, ha készpénzt vesz fel, akkor a készpénzt át kell vonnia. Csak a támogatható összegeket lehet átváltani.
