Mi az a hátsó ajtó Roth IRA?
A Roth IRA hátsó ajtó nem hivatalos típusú nyugdíjalap. Ehelyett nem hivatalos neve egy bonyolult, IRS által szankcionált módszernek a magas jövedelmű adófizetők számára Roth finanszírozására, még akkor is, ha jövedelmük meghaladja azt a maximális értéket, amelyet az IRS lehetővé tesz a Roth rendszeres hozzájárulásainál. A tradicionális IRA-kat és a Roth IRA-kat egyaránt kínáló brókerek segítséget nyújtanak a stratégiához, amely alapvetően magában foglalja a hagyományos IRA Roth fajtává történő átalakítását.
Kulcs elvihető
- A Backdoor Roth IRA-k nem külön típusú számlák; Inkább általában hagyományos IRA számlák vagy 401 (k) értékű számlák, amelyeket Roth IRA-kká alakítottak át. A Roth IRA hátsóajtója legális módja annak, hogy megkerüljék azokat a jövedelmi korlátokat, amelyek általában korlátozzák a magas jövedelmű jövedelmezőket abban, hogy Rothshoz járuljanak hozzá. A Roth IRA hátsóajtója nem adócsökkentés - valójában magasabb adókat vonhat maga után, ha létrejön, de biztosítja a befektetők számára jövőbeli adómegtakarításokat.
A hátsóajtó Roth IRA-k megértése
A Roth IRA lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy néhány ezer dollárt helyezjenek el egy speciális nyugdíj-megtakarítási számlára, amelyben az eszközök növekednek, és végül bevonhatók adófizetési kötelezettség nélkül. A probléma: Azok a személyek, akik egy bizonyos összegnél többet keresnek, a Roth IRA-kat nem nyithatják vagy finanszírozzák - a rendes szabályok szerint. Ha a módosított kiigazított bruttó jövedelem jól esik a hat számban, az IRS elkezdi fokozatosan megszüntetni a hozzájárulható összeget; ha az éves jövedelme meghalad egy bizonyos küszöböt, akkor egyáltalán nem vehet részt. A korlátokat, amelyek az adófizető státusától függően változnak (egyedülálló, házas házastársak együttes benyújtása stb.), Évente kiigazítják az infláció függvényében.
A hagyományos IRA-k azonban nem rendelkeznek ezekkel a jövedelmi korlátokkal. És 2010 óta az IRS-nek nem volt olyan jövedelemkorlátja, amely korlátozza, hogy ki tudja konvertálni a hagyományos IRA-t Roth IRA-ké. Ennek eredményeként a hátsó ajtó Roth a magasabb jövedelmű adófizetők számára vált választhatóvá, akik általában nem tudtak hozzájárulni a Rothhoz.
Hogyan hozzunk létre egy hátsóajtó Roth IRA-t
A Roth IRA hátsó ajtóját többféle módon megteheti. Az első módszer: pénzeszközök befizetése egy meglévő hagyományos IRA-ba, majd a pénzeszközök átvitele egy Roth IRA-számlára. Vagy a meglévő hagyományos IRA-pénzeket egy Roth-ba is átfuttathatja - amennyit csak akar egyszerre, még akkor is, ha ez több, mint az éves hozzájárulás.
Egy másik módszer a teljes hagyományos IRA-fiók konvertálása Roth IRA-fiókjává. Az IRA letétkezelő bankjának vagy brókerjének képesnek kell lennie arra, hogy segítsen a mechanikában.
A hátsóajtó Roth hozzájárulásának harmadik módja az, hogy adózást követő hozzájárulást fizet egy 401 (k) tervhez, majd átviszi azt egy Roth IRA-hoz.
Minden befektető jogosult évente egyszer elvégezni egy Roth IRA átalakítást.
A hátsóajtó Roth IRA adóügyi következményei
Ne feledje: Ez nem adócsalás. Még mindig adót kell fizetnie minden olyan pénzéből, amelyet a hagyományos IRA-ban még nem adóztak. Például, ha 6000 dollárt járul hozzá egy hagyományos IRA-hoz, majd konvertálja ezt a pénzt Roth IRA-ként, akkor adóval tartozik a 6000 dollárért. Adókat kell fizetnie annak a pénznek is, amelyet keres, azelőtt, hogy hozzájárultál a hagyományos IRA-hoz, és amikor átalakította azt Roth IRA-ké.
Valójában a Roth IRA-ba konvertált alapok többsége valószínűleg jövedelemnek számít, ami abban az évben magasabb adószintet eredményezhet abban az évben, amikor átalakítja. Ugyanakkor nem kell teljes adót fizetnie a pénztől; arányos szabályt kell alkalmazni.
Ezenkívül az a forrás, amelyet a Roth-ba helyeztek, konvertált alapnak minősül, nem pedig hozzájárulásnak. Ez azt jelenti, hogy öt évig kell várnia, hogy büntetés nélkül hozzáférhessen pénzeszközeihez, ha 59, 5 évesnél fiatalabb vagy. Ebben az értelemben különböznek a Roth IRA rendszeres hozzájárulásaitól, amelyeket adó és büntetés nélkül bármikor visszavonhat.
Pozitív szempontból a Roth IRA hátsó ajtó lehetővé teszi, hogy megkerülje ezeket a korlátokat:
- Roth IRA jövedelmi korlátok: 2020-ra, ha a módosított korrigált bruttó jövedelme (MAGI) meghaladja a 139 000 dollárt, ha 2019-ben egyedülálló 137 000 dollárral jár, vagy 206 000 dollárt, ha közösen házasodik együtt (209 000 dollár 2019-re), vagy képesített özvegy, nem tudsz hozzájárulni a Roth IRA-hoz. Ezek a korlátozások nem vonatkoznak a Roth IRA hátsó ajtókonverziókra. Roth IRA hozzájárulási korlátok: 2019-re és 2020-ra évente 6000 dollárt (7000 dollár, ha 50 éves vagy annál idősebb) járulhat hozzá a Roth IRA-hoz. A Roth IRA hátsó ajtókonverzióval ezek a korlátozások nem vonatkoznak.
A hátsóajtó Roth IRA előnyei
A határon túllépés mellett az adófizetők miért akarnak további lépéseket tenni a hátsó ajtó Roth IRA táncolása során?
Egyrészről, a Roth IRA-knak nincs szükségük a minimális eloszlásokra (RMD-k), ami azt jelenti, hogy a számla egyenlegek az adó halasztott növekedését láthatják mindaddig, amíg a számlatulajdonos életben van. Annyit vagy kevesebbet vehet ki, amennyit csak akar, amikor csak akar. Vagy hagyja az egészet örököseinek.
Egy másik ok az, hogy a hátsóajtó Roth-hozzájárulása jelentős adómegtakarításokat jelenthet az évtizedek óta, mivel a Roth IRA disztribúciói - a hagyományos IRA disztribúcióktól eltérően - nem adóztathatók. A Roth IRA hátsó ajtójának fő előnye - mint általában Roths esetén is - az, hogy előzetesen adót fizet, a járulékai után, és minden utána adómentes. Ez a tulajdonság akkor a leghasznosabb, ha úgy gondolja, hogy az adómértékek a jövőben emelkedni fognak, vagy ha az adóköteles jövedelme nyugdíjba vonulása után magasabb lesz, mint jelenleg.
Különleges megfontolások a hátsóajtó Roth IRA-k esetében
Az adófizetőknek feltétlenül feltörniük kell a számokat, és gondosan mérlegelniük kell a hátsóajtó Roth előnyeit és hátrányait, különösen, ha átalakítják a teljes meglévő hagyományos IRA-ját. Egyszer az ilyen IRA-konverziók megfordíthatók, ezt a folyamatot újra nevezik. A 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény azonban betiltotta azt a stratégiát, amellyel Roth visszatér a hagyományos IRA-hoz.
