Tőkenyereség vs osztalékbevétel: Áttekintés
Mind a tőkenyereség, mind az egyéb befektetési jövedelem, például az osztalékbevétel nyereségforrás, és potenciális adóügyi következményekkel jár. Itt egy pillantás a jövedelemtípusok közötti különbségekre, valamint arra, hogy mit jelent mindegyik a beruházások és a fizetett adók szempontjából.
A tőke a kezdeti befektetett összeg. Tehát a tőkenyereség olyan nyereség, amely akkor fordul elő, ha egy befektetést az eredeti vételárnál magasabb áron adnak el. A befektetőnek csak akkor van tőkenyeresége, ha a befektetést nyereségre adják el.
Az osztalékok olyan eszközök, amelyeket egy társaság nyereségéből fizetnek ki a részvényeseknek. Az a befektető által kapott osztalék nem tőkenyereség, hanem inkább az adott adóév jövedelme.
Kulcs elvihető
- A tőkenyereség olyan nyereség, amely akkor fordul elő, ha egy befektetést az eredeti vételárnál magasabb áron adnak el. A osztalékok olyan eszközök, amelyeket egy társaság nyereségéből fizetnek ki a részvényeseknek. Az év jövedelmének tekintik, nem pedig a tőkenyereséget. Az adómértékek a tőkenyereségnél különböznek attól függően, hogy az eszközt rövid vagy hosszú távon tartották-e az eladás előtt.Az adómértékek az osztalékok esetében különböznek attól függően, hogy rendesek-e vagy képesített.
Tőkenyereség
A tőkenyereség egy tőkeeszköz - akár befektetés, akár ingatlan - értékének növekedése, amely magasabb értéket képvisel, mint a vételár. A befektetőnek csak akkor van tőkenyeresége, ha a befektetést nyereségre adják el. Ezzel szemben a tőkeveszteség akkor fordul elő, amikor a tőkeérték csökken az eszköz vételárával szemben. A befektetőnek nem lesz tőkevesztesége, amíg az eszközt diszkontállal értékesítik.
Példaként vegye figyelembe, hogy egy befektető 500 X részvényt vásárolt a XYZ társaságban részvényenként 5 dolláronként, 2500 dolláros tőkeköltségért (500 x 5 dollár = 2500 dollár). Jó hír jelenik meg, és a részvények 10 dollárra emelkednek, így az összes beruházás 5000 dollár (500 x 10 dollár = 5000 dollár). Ha a befektető piaci értéken értékesíti a részvényeket, akkor a teljes jövedelem 5000 dollár. A beruházás tőkenyeresége ekkor megegyezik a teljes jövedelemmel, levonva a kezdőtőkét (5000 USD - 2500 USD = 2500 USD).
Osztalékbevétel
Az osztalék olyan juttatás, amelyet azon részvényeseknek kapnak, akik egy társaságba fektettek be, általában a társaság nettó nyereségéből származnak. A legtöbb nyereséget a társaságon belül felhalmozott eredményként tartják fenn, ami a folyamatban lévő és jövőbeli üzleti tevékenységekre felhasználható pénzt jelenti. A fennmaradó részet azonban gyakran osztalékként adják ki a részvényeseknek. A társaság igazgatósága kifizetheti az osztalékokat ütemezett gyakorisággal, például havonta, negyedévente, félévente vagy évente. Alternatív megoldásként a társaságok egyedileg vagy a tervezett osztalékon kívül is kihozhatnak egyszeri egyszeri különleges osztalékokat.
Példaként vegye figyelembe a korábban említett XYZ társaságot. Az a befektető, aki 500 részvényt vásárolt részvényenként 5 dollárért 2500 dollárért, akkor részesül előnyben, amikor a részvényár emelkedik. A részvény árfolyamának változásától függetlenül a befektető haszonnal jár, ha az XYX társaság egy részvényenkénti 2 USD-es különleges osztalékot hirdetett meg, és nettó 1000 USD-t tesz ki.
Különleges megfontolások
A tőkenyereség és az osztalék adóztatásának módja különbözik. A tőkenyereség elválasztása annak alapján történik, hogy az eszközt rövid vagy hosszú ideig tartották-e. Az osztalékokat rendes vagy minõsített besorolással és ennek megfelelõen adóztatják.
A tőkenyereséget eltérően adóztatják attól függően, hogy rövid- vagy hosszú távú részesedésnek tekintik-e. A tőkenyereséget akkor tekintik rövid távúnak, ha azt az eszközt, amelyet eladtak, miután kevesebb, mint egy éve tartottak fenn. Ebben az esetben a rövid távú tőkenyereségeket az év rendes jövedelmeként adóztatják.
Az eladás előtt egy évnél hosszabb ideig tartott eszközöket az eladás hosszú távú tőkenyereségének tekintik. Az adót csak az adott év nettó tőkenyereségére számítják ki. A nettó tőkenyereséget úgy határozzák meg, hogy kivonják a tőkeveszteségeket az év tőkenyereségéből. A legtöbb befektető esetében a tőkenyereségre kivetett adó mértéke kevesebb, mint 15%.
Az osztalékot általában készpénzben fizetik, de lehetnek ingatlanok vagy részvények formájában is. Az osztalék lehet rendes vagy minősített. Minden rendes osztalék adóköteles, és bevételként kell kimutatni. A minősített osztalékokat alacsonyabb tőkenyereség-adóval adóztatják.
Amikor egy társaság tőkét ad vissza a részvényesnek, akkor nem számít osztaléknak, és csökkenti a részvényes társaságban lévő részvényeit. Ha a részvényalapot a tőke visszatérítésével nullára csökkentik, akkor az osztalék nélküli felosztást tőkenyereségnek kell tekinteni, és ennek megfelelően adót kell fizetni. Továbbá, ha egy befektetõ nagy összegû osztalékot kap, becsült adót kell fizetnie a büntetés elkerülése érdekében.
