Mi az a járadék egység?
A járadéki egység olyan felhalmozási egység, amelyre a járadékszerű szerződést járadékozták. Ez a nyugdíjas összes felhalmozódott járadékának alszámlája. Ezek az egységek a biztosító számviteli portfóliójának rögzített részesedését képviselik, és kulcsfontosságú szempontból különböznek a befektetési alapok részvényeitől.
Kulcs elvihető
- A járadék egység a járadék szerződés során felhalmozott időt jelöli. Az AUV, amely a felhalmozódott egységértéket jelöli, megmutatja, hogy az egyes járadék egységek mennyit érnek. A felhalmozódó egységek járadék egységekké alakulnak, ha a biztosított megkezdi a visszavonásokat.
Hogyan működik a járadék egység?
Amikor egy biztosított megváltozik a vagyongyűjtésről a megtakarítások elköltésére, elkezdi nyugdíjba vonulni megtakarított pénzeit. Megtakarítás közben a biztosított fél rendszeres kifizetéseket teljesített életbiztosító társaságának, hogy megvásárolja a biztosító által kezelt nagyon nagy portfólió tulajdonosi részesedéseit.
A járadékok akkor fordulnak elő, amikor a biztosított el akarja kezdeni a pénzt, így átalakítja az összes felhalmozott megtakarítást, hogy megkezdje a jövedelem kifizetését. Ennek megvalósítása érdekében a biztosított fél járadék egységeket vásárol azzal a pénzzel, amelyet korábban akkumulációs egységként megtakarítottak. Gondoljon erre számviteli mércéként annak meghatározására, hogy arányos tulajdonjogod van-e önálló számlájához.
Mit jelent a számok?
A járadék alszámlák hasonlítanak a befektetési alapokhoz, de különbség van közöttük, és mi köze van az érték kiszámításának módjához. A Fidelity befektetési társaság így magyarázza ezt: "A nettó eszközérték (NAV) a befektetési alap minden egyes részletének értéke. Ezt az értéket, amelyet a tőzsde nyitva tartásával minden nap újraszámolnak, az eszköz összes eszközének mínusz elosztásával kell meghatározni. az összes kötelezettség napi forgalomban lévő részvények száma szerint.
"A felhalmozódó egységérték (AUV) a változó számlán belüli egyes egységek értéke; ezt az értéket újraszámolják a tőzsde nyitva tartásának minden napján. Az AUV figyelembe veszi az alap alap napi teljesítményét, amelyet a NAV változás és a az esetleges eloszlások hatása, például tőkenyereség és osztalékbevétel, levonva a járadék napi külön számlaköltségeit. Mivel a birtokában lévő egységek értéke már képviseli a „részarányát” ebben a tevékenységben, akkor az elosztások egyikét sem látja külön a járadékszámláján."
Egy másik csavar az, hogy a befektetési alapok esetén negyedévente vagy évente feloszthatók a tőkeemelések és az osztalékok, amelyeket közvetlenül a részvényesnek fizetnek ki. A legtöbb járadék esetén a kibocsátó társaság a részvényes, és ezek az eloszlások csökkentik az alap nettó eszközértékét és növelik a részvények számát.
"Ha egy felosztás történik, az alap nettó eszközértékének csökkenése és a részvények száma növekszik, de az egyes alszámlák egységértéke nem változik" - jelentette ki a Fidelity.
