Fejlett belső minősítésen alapuló (AIRB) megközelítés a hitelkockázat mérésére, amely megköveteli, hogy az összes kockázati összetevőt belsőleg kiszámítsák egy pénzügyi intézményen belül. A fejlett belső minősítésen alapuló (AIRB) segíthet egy intézménynél csökkenteni tőkekövetelményeit és hitelkockázatát.
Az alapvető belső minősítésen alapuló (IRB) megközelítési becslések mellett az AIRB megközelítés lehetővé teszi a bankok számára, hogy maguk is több kockázati komponenst becsüljenek meg, mint például a nemteljesítéskori veszteség (LGD) és a nemteljesítés (EAD). A felügyeleti hatóságok ezeket általában becsülik.
A speciális belső minősítés-alapú (AIRB) lebontása
Az AIRB megközelítés végrehajtása az egyik lépés a Bázel II-nek megfelelő intézménnyé válás folyamatában. Az intézmények azonban csak akkor hajthatják végre az AIRB megközelítést, ha megfelelnek a Bázel II. Megállapodásban vázolt bizonyos felügyeleti előírásoknak.
A Bázel II egy nemzetközi bankrendszer-sorozat, amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2006 júliusában bocsátott ki, és amely kiterjeszti a Bázel I-ben ismertetett szabályokat. Ezek a rendeletek egységes szabályokat és iránymutatásokat tartalmaztak a nemzetközi bankterület szintjére vonatkozóan. A Bázel II kibővítette a Bázel I alapján megállapított minimális tőkekövetelmények szabályait, keretet biztosított a szabályozási felülvizsgálathoz és közzétette a tőkemegfelelés értékelésére vonatkozó közzétételi követelményeket. A Bázel II az intézményi eszközök hitelkockázatát is magában foglalja.
Fejlett belső minősítésen alapuló (AIRB) rendszer és empirikus modellek
Az AIRB megközelítés lehetővé teszi a bankok számára, hogy sok belső kockázati komponenst maguk becsüljenek meg. Míg az intézmények empirikus modelljei eltérőek, egy példa erre a Jarrow-Turnbull modell. Az eredetileg Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation és a Cornell University) által kidolgozott és közzétett Stuart Turnbull (Houston University) mellett a Jarrow-Turnbull modell „csökkentett formájú” hitelmodell. A csökkentett formájú hitelmodellek középpontjában a csőd statisztikai folyamatának leírása áll, szemben a cég tőkeszerkezetének mikroökonómiai modelljével. (Ez utóbbi folyamat képezi a közös „strukturális hitelmodellek” alapját.) A Jarrow – Turnbull modell véletlenszerű kamatlábakat alkalmaz. A pénzügyi intézmények gyakran a strukturális hitelmodellekkel és a Jarrow-Turnbull modellekkel is működnek, amikor meghatározzák a nemteljesítés kockázatát.
A fejlett belső minősítésen alapuló rendszerek segítenek a bankoknak az alapértelmezett veszteség (LGD) és az alapértelmezett kitettség (EAD) meghatározásában is. A nemteljesítés miatti veszteség az a pénzösszeg, amelyet el kell veszíteni egy hitelfelvevő mulasztása esetén; míg az alapértelmezett kitettség (EAD) az a teljes érték, amelyre a bank ki van téve az említett nemteljesítés idején.
Speciális belső minősítésen alapuló (AIRB) rendszer- és tőkekövetelmények
A szabályozó ügynökségek, például a Nemzetközi Kifizetések Bankja, a Szövetségi Betétbiztosítási Társaság és a Szövetségi Központi Bank által megállapított tőkekövetelmények meghatározzák a likviditási összeget ahhoz, hogy egy bizonyos szintű eszköznél sok pénzügyi intézményben meg lehessen tartani a likviditást. Biztosítják azt is, hogy a bankok és a letétkezelő intézmények elegendő tőkével rendelkezzenek mind a működési veszteségek fedezésére, mind pedig a kivonások tiszteletben tartására. Az AIRB segíthet a pénzügyi intézményeknek ezen szintek meghatározásában.
