Mi az a felhalmozott érték?
A felhalmozott érték a befektetés jelenleg meglévő teljes összege, beleértve a befektetett tőkét és az eddig megszerzett kamatot (nyereséget). A felhalmozott érték fontos a biztosítás területén, mivel egy teljes (vagy egyetemes) életbiztosítási kötvény teljes szerzett értékére utal. Ezt a kezdeti beruházás összegének vagy összegének számításával számolják, plusz az eddig megszerzett kamat. A felhalmozott értéket felhalmozott összegnek vagy készpénzértéknek is nevezik.
Hogyan működik a felhalmozott érték?
Biztosítási célokra a felhalmozott érték akkor kezd felhalmozódni, amikor egy teljes (vagy egyetemes) életbiztosítási kötvény kötvénytulajdonosa havi díjat fizet. Egy biztosítótársaság elvégzi ezeket a díjakat és két részre osztja. Az első rész fedezi a biztosítási alapköltségeket. A második rész befektetési típusként működik, amely felhalmozza a készpénzértéket, és amelyet a biztosító társaság belső számlára helyez.
A kötvénytulajdonos egy egész életbiztosítási kötvényt átadhat a biztosító társaságnak, és cserébe megkaphatja a kötvény készpénz-visszafizetési értékét. A készpénz-visszaváltási érték lehet alacsonyabb, mint a felhalmozott érték, ha a kötvény levonási díjakat tartalmaz. Az életbiztosítási kötvény feltételeitől függően a kötvénytulajdonos kölcsönt vehet igénybe a kötvény készpénz-visszafizetési értékével szemben. A kötvénytulajdonos ezután dönthet úgy, hogy visszafizeti a kölcsönt teljes egészében, csak a kamatot fizeti vissza, vagy nem fizeti vissza a kölcsönt vagy kamatot. Ha a kölcsönt nem teljes egészében visszafizetik, a fennmaradó összeget levonják a végső haláleseti juttatásból.
A felhalmozott értékre úgy lehet gondolkodni, mint egy kényszerített takarékos számlára, amelyet a kötvénytulajdonos kölcsönözhet, miközben a kötvényt változatlanul tartja. Ha a házirendtulajdonos visszavonja a házirendet, akkor megkapja a felhalmozott készpénzértéket, levonva a büntetéseket.
Felhalmozott érték vs járadékok
A járadék felhalmozási értéke a járadék összértéke. A készpénz-visszaváltási érték azonban abban különbözik a felhalmozódott értéktől, hogy a kötvényből való visszavonásra rendelkezésre álló összegre 10% -os lemondási büntetést kell alkalmazni. Például egy járadék felhalmozott értéke 100 000 dollár lehet, de büntetések után a készpénz-visszafizetési érték 90 000 dollár. Ha egy kötvénytulajdonos át akarja vonni a járadékot, akkor az új számla 90 000 dollár lesz.
Felhalmozott érték és adók
A teljes életbiztosítási kötvényben felhalmozott érték adózás elhalasztása mindaddig, amíg az ügyfél a biztosítási szerződést érvényben tartja. A felhalmozott érték az adómegtakarítási stratégia szerves részét képezheti, mivel maximalizálja a megtakarításra szánt pénzt. A felhalmozott pénzeszközök visszavonása a kötvénytulajdonos nyugdíjba vonulási évei alatt azt is lehetővé teheti, hogy a kötvénytulajdonos alacsonyabb jövedelemadó-konzolra jogosult legyen. Ezzel szemben a letéti igazolásban felhalmozott érték azonnal adóköteles.
