Tartalomjegyzék
- 1: RMD összegek: Nem váltható át
- 2. Az RMD-k összesítése
- 3. IRA transzferek egy RMD-évben
- 4. Halál és válás, valamint az RMD
- 5. Család-hozzárendelési szabály
- 6. IRA letétkezelő jelentése
- Alsó vonal
A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) megköveteli, hogy a 70 ½ éves kor elérése után kezdje el a szükséges minimális eloszlásokat (RMD-k) a nyugdíjszámlájáról. Ez elég egyszerűnek tűnik, de sajnos ezeket az eloszlásokat kiszámítani nehéz. Noha az adószakértő minden bizonnyal segíthet Önnek ebben, jó ötlet, ha maga is megismeri a szabályokat az IRS-szankciók elkerülése érdekében. Itt egy hat fő szabály, amelyek befolyásolhatják az RMD számításait.
Kulcs elvihető
- Bármely évben az IRA-tól származó első kifizetést az adott év RMD-jének részeként kezelik.Ha több IRA-val rendelkezik, egyesítheti az egyes RMD-összegeket egy összegbe, és egyetlen számláról veheti át.A számlakezelő általában köteles elmondani, hogy az RMD esedékes, de nem kell kiszámítania az összeget az Ön számára.
1. RMD összegek: Nem váltható át
Az RMD-ket képviselő összegeket nem szabad átváltani egyéni nyugdíjszámlára (IRA) vagy más elfogadható nyugdíjazási tervre, és nem konvertálhatók Roth IRA-ként. Ha átváltja vagy konvertálja az RMD-t, akkor azt túlzott hozzájárulásként kezelik, amelyet egy bizonyos időre el kell távolítani a számláról az adók és büntetések elkerülése érdekében.
Az IRA-tól az első olyan terjesztés, amelyet egy RMD-re esedékes évre esik, az adott év RMD-jének kell tekinteni, és ezért nem váltható fel. „Legyen óvatos, ha úgy dönt, hogy IRA-t gördít 70 éves kor után. Elsőként vegye fel disztribúcióját! ”- mondja Patrick Traverse, a MoneyCoach alapítója, a Charleston, SC külvárosában.
Példa
Mary 2019-ben érte el a 70 ½ évet. 2019-re vonatkozó RMD 15 000 dollár. Mivel 2019 az első RMD-év Mary számára, várhat 2020. április 1-jéig, hogy 2019-re vigye RMD-jét. 2019-ben Mary 7000 dolláros elosztást kapott az IRA-tól. Annak ellenére, hogy Mary-nek 2020. április 1-jéig nem kell elvégeznie a 2019. évi RMD-jét, a 2019-ben kapott összeget nem lehet átváltani, mivel azt a 2019. évi RMD-nek tulajdonítják.
A szabály az, hogy minden olyan összeget, amelyet egy év folyamán szétosztanak, és amelyre esedékes az RMD, az RMD részének kell tekinteni, amíg a teljes RMD összeget el nem osztják. Ha Mary 17 000 dollár kifizetést hajtott volna végre, akkor az RMD összeget (2000 dollárt) meghaladó összeget át lehet fizetni, mivel az éves RMD már teljesült volna.
2. Az RMD-k összesítése
Példa
Sam, egy 75 éves nyugdíjas, két hagyományos IRA-val és két 403 (b) számlával rendelkezik. Samnek vannak eszközei a profitmegosztási tervben és a korábbi munkáltatókkal kötött 401 (k) tervben. Tegyük fel, hogy az egyes RM nyugdíjalapok RMD összege a következő:
IRA No. 1: 15 000 USD
IRA No. 2: 8000 USD
403 (b) No. 1: 6000 USD
403 (b) No. 2: 4500 USD
Nyereségrészesedési terv: 10 000 USD
401 (k) számla: 12 000 USD
Íme Sam lehetőségei a különféle fiókjaira:
- Az 1. és 2. számú IRA esetében Sam vehet mindegyik összeget az egyes IRA-számlákból, összegezheti az összegeket, és egy IRA-tól veheti fel a pénzt, vagy az egyes IRA-számlákból veheti a kombinált összegek bármely részét (mindaddig, amíg mivel az összeg megegyezik a teljes RMD követelménnyel). A 403 (b) számú 1. és a 403 (b) számú szám esetében: Sam veheti az összeget mindegyik 403 (b) számláról, összegezheti az összegeket, és veheti azt egy 403 (b) számláról, vagy vehet fel a a 403 (b) számlák mindegyikének együttes összege (mindaddig, amíg az összeg megegyezik a teljes RMD-követelménnyel). A profitmegosztási tervhez és a 401 (k) ponthoz. A 10 000 USD összeget el kell osztani a profitmegosztási terv számlájáról, és a 12 000 USD összeget el kell osztani a 401 (k) számláról. Ezeket az összegeket nem lehet összevonni.
3. IRA transzferek egy RMD-évben
A teljes IRA-egyenlegét akkor is átviheti, ha esedékes RMD-t kell fizetni, feltéve, hogy a megadott határidőn belül megkapja az RMD-t a fogadó IRA-tól. Mivel az új IRA letétkezelője nem ismeri a régi IRA-hoz társított RMD esedékességét, ügyeljen arra, hogy emlékezzen erre, és vegye be a határidőn belül. Ha elfelejti, akkor 50% -os büntetéssel kell számolnia.
4. Halál és válás, valamint az RMD
Ez azt jelenti, hogy ha házastársa több mint tíz évvel fiatalabb, mint te, akkor továbbra is használhatja az IRS 590-B kiadvány B. függelékének „Közös élet és utolsó túlélő várható élettartama” II. Táblázatát. Minden új kedvezményezettet figyelembe vesz a következő év számításához.
"Válás válásakor az RMD-k és a nyugdíjalapok általában nagyon bonyolultak lehetnek, és államokonként változhatnak" - mondta Dan Stewart, a CFA®, a Revere Asset Management, Inc. elnöke, dallas. „És a közösségi vagyonállamok más szabályokkal rendelkeznek, mint más államok. Ezért fontos az kompetens tanácsadó, különösen az adók elkerülése vagy minimalizálása érdekében. ”
5. Család-hozzárendelési szabály
Az a személy, aki a vállalkozás több mint 5% -át birtokolja, nem engedheti meg, hogy a 70 ½ éves korát követő év április 1-je után késleltesse az IRA-n kívüli nyugdíjazási terv indítását, még akkor is, ha még mindig foglalkoztatottak. Ha a vállalkozás több mint 5% -át birtokolja, és házastársa és / vagy gyermekei ugyanabban a vállalkozásban foglalkoznak, akkor tulajdonjoguk rájuk ruházható. Ez azt jelenti, hogy ők is tulajdonosoknak tekinthetők, és ugyanannak a határidőnek vonatkozhatnak Önre.
6. IRA letétkezelő jelentése
A hagyományos IRA, SEP IRA vagy SIMPLE IRA letétkezelőinek / vagyonkezelőinek minden évben RMD értesítést kell küldeniük Önnek, ha az előző év december 31-én tartották ezt a számlát. Ezt az értesítést annak az évnek a január 31-ig kell elküldeni, amelyre az RMD vonatkozik.
Egyes letétkezelők közlik az éves RMD összegének kiszámítását, míg mások tájékoztatják Önt, hogy egy RMD esedékessé válik, és csak azt ajánlja, hogy az összeget az Ön kérésére számolja ki.
Alsó vonal
Az itt tárgyalt hat szabály minden bizonnyal nem kimerítő. Ha bármilyen kérdése van arról, hogyan kell kiszámítani vagy mikor kell figyelembe venni az RMD-jét, érdemes konzultálni egy adószakértővel. Ne feledje, hogy ezt az 50% -os büntetést akkor kaphatja, ha megsérti a szabályokat.
