Mi a visszatartás?
A visszatartás az a munkavállalói bér azon része, amelyet nem tartalmaz a fizetési csekk, hanem ehelyett közvetlenül a szövetségi, állami vagy helyi adóhatóságnak utalják át. A visszatartás csökkenti az adó összegét, amelyet a munkavállalóknak fizetniük kell éves adóbevallásuk benyújtásakor. A visszatartott összeget a munkavállaló jövedelme, családi állapota, az eltartottak száma és a munkahelyek száma határozzák meg.
Kulcs elvihető
- A visszatartás csökkenti az alkalmazottak által az év végén fizetett adók összegét.A W-4 forma olyan információkat igényel, mint a családi állapot és az eltartottak száma, hogy a munkáltatók meghatározhassák a visszatartandó összeget.Ha a munkáltatók nem tartanak elegendő adót, a munkáltató év végén esedékes.
Hogyan működik a visszatartás?
Az Amerikai Egyesült Államokban minden jövedelemszerző köteles jövedelemadót fizetni a szövetségi kormánynak és néhány állam kormányának. A beszedett adót az állam állapotának és lakosainak jólétének javítására használják fel.
Az adóhatóságok kötelezik a munkáltatókat az adó visszatartására alkalmazottaik fizetési csekkjeiből annak biztosítása érdekében, hogy az Egyesült Államokban dolgozó összes lakos folyamatosan fizeti jövedelemadóját. A munkáltatók az összegyűjtött adót a belső jövedelemszolgálatnak (IRS) utalják át a bérbeadók nevében.
W-4 forma
Az új munkahelyet kezdő munkavállalónak ki kell töltenie a W-4 IRS űrlapot, amelyet általában a munkáltató biztosít. A formanyomtatvány kérdéseket tartalmaz, amelyeket az alkalmazottnak meg kell válaszolnia. A munkavállalónak az űrlapon meg kell jelölnie, hogy van-e egy vagy több munkahely. Ha több munkahelyük van, közzé kell tenniük, hogy mennyit keresnek a másik munkahely (ek) en.
A munkavállalótól várhatóan nyilvánosságra kell hoznia családi állapotát. Házaság esetén a W-4 formanyomtatványon közölni kell, hogy a házastárs munkanélküli-e és mennyi-e a házastárs.
A formanyomtatvány egyéb adatai tartalmazzák, hogy van-e a munkavállalónak eltartottja, és ha a munkavállaló háztartási fejeként adóztatja-e az adókat. A nyomtatvány fennmaradó részét a munkáltatónak kell kitöltenie.
A W-4 formanyomtatvány tájékoztatást nyújt a munkavállaló számára arról, hogy a munkáltató mennyire visszatartotta a jövedelemadót. A munkáltató a munkavállaló által biztosított információkat használja útmutatásként az adó összegére, amelyet a munkavállaló fizetésének visszatartani kell. A munkáltató kiszámítja, hogy mennyit kell visszatartani az alkalmazott munkavégzésénél alkalmazott tényező figyelembe vételével, és hogy szeretnének-e visszatartani további összeget. Bármely új esemény, amely a munkavállaló életében megjelenik, például a családi állapot megváltozása, további eltartott személy vagy új munkahely, új munkavégzőt kell kitöltenie. A munkáltató az új információkat felhasználja az adó szempontjából visszatartott jövedelem azon részének újraértékelésére.
Egyéb aggodalmak
Ha a visszatartott adó pontatlan, akkor az adózó többet fizethet a jövedelemadókban, vagy kevesebbet fizethet meg a kötelezettnél. Ha az adóév végén kiderül, hogy a munkavállaló többet fizetett, az IRS a többletet adóvisszatérítésként téríti vissza a munkavállalónak. Azokat a munkavállalókat, akik végül nem fizetnek elegendő adót a megszerzett jövedelemtől, büntetések és kamatok vetik ki.
Az önálló vállalkozókra nem vonatkozik a forrásadó, hanem negyedévente becsült adófizetési kötelezettségeket kell fizetniük. Az adófizetőknek akkor is be kell számolniuk az adófizetést, ha jövedelmet fizetnek osztalék, tőkenyereség, kamat vagy jogdíj formájában.
A W-4 formanyomtatványon megadott információk fontosak annak meghatározásakor, hogy mennyi visszatartást kell fizetni a munkavállaló adófizetése alapján.
A visszatartás egyéb típusai
A visszatartást a megszüntetési számlákon is végzik. Az a személy, aki hozzájárul egy nyugdíjszámlához, lehetősége van arra, hogy adóztatás utáni vagy adózás előtti dollárt járuljon hozzá a számlához. Ha nem fizettek adót a számlára befizetett pénz után, akkor az egyén adókat vonhat le, amikor pénzt von ki a számláról.
Például egy hagyományos IRA-számlatulajdonosnak nem kell tőkenyereség-adót fizetnie a számlán belüli növekedésért. A nyugdíjba vonulás után visszavont összegeknek azonban egy részét jövedelemadó-ként visszatartják. A 401 ezer összegű programból történő kivonások után az adót visszatartják az eredeti hozzájárulás és a jövedelemrész után.
Az adófizetők dönthetnek úgy is, hogy a szövetségi jövedelemadót visszatartják a társadalombiztosítási juttatásokból. A W-4V formanyomtatványt az egyénnek ki kell töltenie, és azt be kell nyújtania a társadalombiztosítási adminisztrátornak (SSA), hogy engedélyezze a jövedelemadó-kedvezmények egy százalékának visszatartását. (A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: "A különbség az egyedülálló és a házastársi adó visszatartása között")
