Az amerikaiak nyugdíj-megtakarítási terveinek védelme érdekében elfogadták a munkavállalói nyugdíjbiztosítási törvényt (ERISA). De tudod melyiket? Először próbáljuk ki tudását.
A következő számok közül melyiket fedezi az ERISA?
A. Egyéni nyugdíjazási számla (IRA)
B. Állami alkalmazott nyugdíjprogram
C. Vállalati meghatározott juttatási program
D. Coverdell takarékszámla
És a válasz…
A helyes válasz: "C." Az ERISA lefedi a legtöbb munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervet. A közalkalmazotti tervek, például a "B" válaszú állami nyugdíjprogramok mentesülnek a fedezet alól.
Kulcs elvihető
- A legtöbb munkáltató által támogatott terv, mint például a 401 (k), az ERISA hatálya alá tartozik. A kormányzati alkalmazotti tervek és az IRA nem. Az ERISA-t az 1970-es években hozták létre a magánszektorban dolgozók nyugdíjjövedelmének védelme érdekében.
Az IRA, a fenti "A" választás sem. Az egyéni nyugdíjazási számlát nem a munkáltató kínálja, és mentesül az ERISA alól.
Ami a "D" választást illeti, megtévesztettük: A Coverdell takarékos számla egyetemi takarékos számla, nem nyugdíjazási terv.
Az ERISA által lefedett számlák
Az ERISA-t 1974-ben hozták létre a munkavállalók nyugdíjjövedelmének védelme érdekében, azáltal, hogy bizonyos tervek és szabályok szerint elszámoltatható terveket vagyonkezelőinek tartják.
Az ERISA hatálya alá tartozó nyugdíjszámlák általában védelem alatt állnak a hitelezőkkel szemben.
Az ERISA fedezheti mind a munkaadók által meghatározott, mind a meghatározott juttatási, mind a járulékalapú programokat. Az ERISA hatálya alá tartozó, a munkáltatók által szponzorált nyugdíjazási számlák típusai között szerepel a 401 (k) terv, a nyugdíjak, a halasztott kompenzációs tervek és a profitmegosztási tervek.
Nem terjed ki a kormányzati szervezetek és egyházak által összeállított és kezelt nyugdíjazási tervekre, mint például a 403 (b) számú sok terv.
Ezenkívül az ERISA törvényei nem vonatkoznak az egyszerűsített munkavállalói nyugdíjakra (SEP) vagy - amint fentebb említettük - az IRA-ra.
Az ERISA fedezi néhány nem nyugdíjba vonuló fiókot is, például a munkavállalói egészség- és jóléti juttatási terveket. Néhány általános példa a következők: egészségmegőrző szervezet (HMO) tervek, egészség-visszatérítési számlák (HRA), rugalmas kiadási számlák (FSA), rokkantsági biztosítás, életbiztosítás és bizonyos jóléti ellátások tervei.
ERISA követelmények
Az ERISA hatálya alá tartozó terveket gyakran minősített terveknek nevezik. Az ERISA-ra való jogosultsághoz a tervszponzoroknak meg kell felelniük számos szövetségi követelménynek a finanszírozás, a jövedelemszerzés, a részvétel és az ellátások elhatárolása tekintetében.
A terv szponzorainak részletes jelentéseket kell benyújtaniuk a kormánynak. Ezenkívül a terv résztvevőinek dokumentumokat kell benyújtaniuk, amelyek részletezik a terv működését és az általa nyújtott előnyöket.
Az ERISA felügyelete és igazgatása a Munkaügyi Minisztérium Munkaügyi Minisztérium, a Munkaügyi Minisztérium (DOL) egysége.
ERISA védelem
Amellett, hogy a résztvevőket tájékoztatták jogaikról, az ERISA a résztvevőknek jogot is adhat arra, hogy peres eljárásokat folytassanak az ellátások és a bizalmi kötelezettségek megsértése miatt.
Annak biztosítása érdekében, hogy a résztvevők ne veszítsék el nyugdíjjárulékukat, ha egy meghatározott program megszűnik, az ERISA garantálja bizonyos juttatások kifizetését egy, a Pension Benefit Guaranty Corporation néven ismert szövetségi társaság által.
Alsó vonal
Az ERISA-t a munkavállalók nyugdíjazási tervének védelme érdekében hajtották végre. Lefedi a legtöbb munkáltatói szponzor által támogatott tervet a magánszektorban. Ha nem biztos benne, hogy a terv megfelel-e az ERISA-nak, vegye fel a kapcsolatot a rendszergazdával.
